Banky fungují půjčováním a investováním peněz na získání příjmu, ale také musí platit úroky svým sporitelům a věřitelům. Schopnost banky dosáhnout zisku závisí na tom, kolik její úrokové výnosy převyšují úrokové výdaje - hodnota známá jako čistá úroková sazba. Čistá úroková marže je procentní podíl vypočtený z čistého úroku, který udává návratnost banky z úročených aktiv během určitého období.
Položky, které budete potřebovat
-
Výkaz zisku a ztráty
-
Rozvaha
Odečtěte celkové výdaje na úroky z celkového úrokového výnosu za dané období. Výsledkem je čistý příjem. Úrokové výnosy a náklady jsou položky na výkazu zisku a ztráty banky. Čistý úrokový výnos může být již vypočítán a vykázán ve výkazu zisku a ztráty. Pokud se příslušné období vztahuje na více výkazů příjmů, přidejte čistý úrok z každého výpisu pro výpočet celkové částky za celé období. Například, pokud banka v minulém roce vyplatila 1 milion dolarů z úrokových výnosů a vyplatila 800 000 dolarů úroků, její čistý zájem činí 1 milion dolarů minus 800 000 dolarů nebo 200 000 dolarů.
Vypočítejte průměrné úročené aktiva banky. Úrokové výnosy jsou věci, jako jsou půjčky a investice banky, které generují úrokový výnos. Úrokové výnosy jsou uvedeny v rozvaze banky. Přidejte veškeré úročené aktiva, které měla společnost v každé rozvaze za dané období, a rozdělte je podle počtu rozvah, které potřebujete k pokrytí daného období. Výsledkem je průměrná úročená aktiva. Například pokud v uplynulém roce banka v průběhu prvních šesti měsíců získala 9 milionů dolarů úročených aktiv a 11 milionů dolarů za posledních šest měsíců, průměrná úroková aktiva za rok činí 10 milionů dolarů.
Rozdělit průměrné úročené prostředky vypočtené v kroku 2 o čistý příjem vypočtený v kroku 1. Výsledkem je čistá úroková marže. Pokračujeme ve výše uvedeném příkladu, kdy čistý úrokový výnos banky ve výši 200 000 dolarů průměrným úrokovým výnosem ve výši 10 milionů dolarů představuje čistou úrokovou maržu ve výši 0,02 nebo 2 procenta.
Tipy
-
Čistá úroková marže je indikátorem ziskovosti úvěrových a investičních postupů banky, ale není synonymem zisku. Banka může mít zdroje příjmů, jako jsou poplatky za účet, stejně jako výdaje, které nejsou zahrnuty do čisté úrokové marže.
