Společnosti provádějí finanční analýzu, aby zjistily své postavení na trhu. Společnost srovnává své současné výkony s minulými výkony a kontrastuje s výkony ostatních hráčů na trhu. Finanční analýza se skládá ze tří částí: vertikální analýza, horizontální analýza a analýza finančních ukazatelů. Vertikální analýza porovnává a vytváří vztah mezi jednotlivými položkami k celkovým transakcím. Vertikální analýza se provádí na všech položkách ve výkazu zisku a ztráty a rozvaze. Vertikální analýza vyjadřuje všechny položky v procentech.
Položky, které budete potřebovat
-
Současný výkaz zisku a ztráty
-
Výkaz zisku a ztráty minulých období
-
Bilance současného období
-
Rozvaha za minulé období
Výkaz zisku a ztráty
Kontrast každá jednotlivá položka výnosů obsažená v výkazu zisku a ztráty v daném roce s celkovým objemem prodeje. Například kontrastují náklady na prodané zboží s celkovým objemem prodeje. Vynásobte hodnotu, kterou získáte 100, abyste zjistili procentní podíl prodeje, který tvoří náklady prodaného zboží.
Kontrastovat každou jednotlivou výdajovou položku obsaženou v prohlášení o výkazu zisku a ztráty v daném roce s celkovým objemem prodeje, aby bylo možné zhodnotit procento peněz použitých k úhradě nákladů. Například, kontrast mzdy zaplacené s celkovým objemem prodeje.
Opakujte stejné postupy s výkazy příjmů z minulého roku, abyste zjistili, zda vaše náklady vzrostly, zisky se snížily nebo se zvýšily sazby daní.
Rozvaha
Porovnejte jednotlivé aktiva v rozvaze s částkou celkových aktiv. Porovnejte peníze v ruce, stroje, budovy a pozemky s hodnotou celkových aktiv společnosti. Vyjádřete je ve formě procent. Například pokud management zjistí, že 40% veškerých aktiv tvoří hotovost v hotovosti a pokud se domnívá, že tato částka je zbytečná, jsou schopni navrhnout strategie pro dobré investice s hotovostí.
Porovnejte každý závazek s hodnotou celkových závazků společnosti. Hypotéky, dluhopisy, dluhopisy a vlastní kapitál se porovnávají s celkovými závazky společnosti.
Stejné postupy opakujte pro předchozí rok, abyste zjistili, zda majetek klesl a pasiva vzrostla.
