Escrow fondy jsou částky uložené kupujícím nebo prodávajícím na neutrální účet třetí strany, kde jsou finanční prostředky drženy až do dokončení úschovy. Fondy držené na úschovním účtu jsou považovány za fondy držené v důvěře. Mohou být vyplaceny pouze na základě písemného souhlasu všech účastníků úschovy. Přísná pravidla se vztahují na typ účtu, na kterém musí být vedeny, jakož i na uchovávání záznamů.
Položky, které budete potřebovat
-
Fiktivní podání obchodního jména
-
Federální identifikační číslo
-
Firemní řešení pro nastavení účtu
-
Systém podvojného účetnictví s dceřinými účetními knihami
-
Počáteční bankovní vklad
Nastavte účet důvěryhodnosti
Obraťte se na firemní banku o nastavení svěřeného účtu. Většina komerčních bank nabízí tuto službu, stejně jako obchodní banky. Jedná se o samostatný účet, který lze použít pouze pro přijaté a vyplacené svěřenecké fondy. Většina bank požádá o fiktivní prohlášení o podání obchodního jména, pokud je účet založený v jménu jiné osoby než fyzické osoby. Budou také požádat o federální identifikační číslo pro firmu. Získává se od společnosti Internal Revenue Service. Pokud je účet otevřen korporací, bude banka požadovat, aby byla vytvořena kopie rozhodnutí o schválení společnosti. Účet musí také v názvu uvést "účet důvěry".
Vytvořte počáteční vklad na účet úschovy. Státní zákony se liší podle toho, kolik peněz je možné uložit na úschovním účtu majitelem účtu. To má zabránit smíchání finančních prostředků mezi majitelem účtu a vklady zákazníků. Například, v Kalifornii, maximální vklad do svěřeného účtu vlastníkem je 200 dolarů. Měli byste se obrátit na vaše státní oddělení korporací, abyste zjistili limity, které platí.
Nastavte účetní systém pro účet důvěryhodnosti. Systém musí obsahovat hlavní knihu, ve které jsou uvedeny veškeré finanční prostředky uložené a stažené z účtu, včetně všech bankovních poplatků a poplatků. Kniha musí také obsahovat podpůrnou knihu pro každou transakci, která proběhla. Pokud je např. V domácím nákupu otevřen escrow, mělo by mu být přiděleno identifikační číslo. Toto číslo je zapsáno do dceřiné knihy, kde musí být zaznamenány jakékoli vklady nebo výběry z této úschovy zvlášť v dceřiné knize.
Zachování záznamů pro fondy z úschovy
Vložit vložené escrow fondy do úschovního fondu. Vždy poskytněte zákazníkům kopii pro obdržení finančních prostředků, které vám byly poskytnuty, a kopii vkladního lístku vystaveného do banky. Rovněž uchovávejte kopii vkladu pro vaše záznamy.
Proveďte zápis do hlavní knihy s uvedením přijatých finančních prostředků a také do dceřiné knihy přidělené konkrétní transakci, která se týká uložených prostředků.
Vyrovnejte všechny dceřiné účetní knihy každý měsíc, aby se součet všech dceřiných účetních knih dohromady rovnal celkové bilanci účetní knihy svěřeneckého účtu.
Vyplácení prostředků úschovy a vyvážení účtu
Vyplácet prostředky tím, že zapíše šek proti svěřeneckému účtu splatnému komukoliv, kdo je oprávněn přijímat finanční prostředky.
Proveďte vstup do hlavní knihy s uvedením vyplacených finančních prostředků, jakož i do deníku, který zobrazuje stejné výplaty.
Vyrovnejte účet na konci transakce tím, že ujistíte, že je v deníkové evidenci nulové zůstatky transakce. Například pokud během úschovy byl přijat a zadržen vklad ve výši 5 000 USD, pak by při uzavření transakce měla být tato částka vyplacena tak, aby zůstatek na svěřeném účtu pro danou transakci byl nulový
Do konce měsíce zřizujte účet důvěryhodnosti s bankovním účtem. Například zůstatek na svěřeném účtu by měl odpovídat upravenému zůstatku bankovního účtu na konci každého měsíce. Upravený zůstatek bankovního účtu je konečný zůstatek na bankovní výpis a všechny vklady, které banka dosud nezaznamenala, po odečtení všech šeků, které banka ještě neúčtovala.
Tipy
-
Existuje několik účetních systémů k dispozici speciálně určených pro svěřenecké účty. Obraťte se na svého místního účetního nebo CPA o radu ohledně vytvoření systému vedení evidence důvěrných účtů.
Varování
Buďte opatrní, abyste nikdy nezapojili své osobní prostředky do fondů fondu důvěry. To znamená, že nebudete vkládat osobní nebo podnikové peníze do svěřeneckého účtu nebo stahovat svěřenecké fondy pro osobní potřebu.
