Escrow účty jsou účty, ve kterých jsou peníze uloženy jménem jedné strany a používané pro určitý účel. V oblasti nemovitostí využívají věřitelé účty věřitelé k tomu, aby drželi platby za různé náklady. Právě zde se používá metoda agregace účetnictví, způsob jak měřit jak úschovný účet je zaznamenáván a zobrazován, tak kolik peněz má. Většina věřitelů využívá souhrnnou metodu k tomu, aby proces úschovy usnadnil.
Agregovaná metoda
Agregovaná účetní metoda je prostě způsob, jakým mohou věřitelé jednoduše zaúčtovat platby za úschovu. Často mají věřitelé využívat escrowové prostředky na zaplacení různých nákladů na bydlení, včetně daní z nemovitostí, pojištění hypoték a souvisejících poplatků. Spíše než vytváření úschovního účtu pro každý z těchto poplatků, věřitel přistupuje k sběru pomocí agregační metody. Vytvoří se jediný úschovný účet a platby se shromažďují v souhrnu a vyplácejí se, pokud je zapotřebí zaplatit za finanční prostředky.
Polštáře
Vankoutem je částka, kterou věřitel vybírá z částky, která by měla být zapotřebí k uskutečnění plateb. Pokud se peníze shromažďují v souhrnu, může být pro poskytovatele věřitelů obtížné zohlednit případné změny poplatků. Spíše než uvíznout bez dostatečných peněz na účet, vytvářejí částku polštářů, takže je možné stále platit neočekávané změny. Tato množství polštářek je typicky po určitou dobu, například dva měsíce.
Omezení polštáře
Polštáře pro agregované escrow účty mají své omezení, často se rozhoduje kombinací státního práva a praktiky jednotlivých veritelů. Například věřitelé nemusí být schopni překročit jednu šestinu celkových odhadovaných ročních plateb, které bude muset účet úschova splňovat všechny požadavky na poplatky. Tato pravidla vedou věřitele k tomu, aby sbírali velké částky peněz na účtech a poté je využívali k jiným podnikatelským účelům.
Analýza
Věřitelé, kteří používají agregovanou metodu, budou pravidelně provádět analýzu úschového účtu, zejména při první implementaci metody, ale také jednou ročně nebo čtvrtletně poté. Tato analýza prozkoumá změny daně z nemovitostí, změny pojistného a další vývoj. Poskytovatel půjčky pak upraví odhadovanou roční částku escrow odpovídajícím způsobem, což změní částku, kterou se věřitel požádá o dlužníka každý měsíc.
