Když se podnik shromažďuje slušné množství provozního kapitálu, majitelé podniků se mohou rozhodnout uložit dodatečné finanční prostředky do vkladového certifikátu, aby získaly vyšší úrokové sazby z fondů, zatímco nejsou potřebné pro běžné obchodní operace. Dokonce i v případě, že je vkladní certifikát servisován v téže bance jako kontrolní a / nebo spořicí účty firmy, měli byste účetní doklad odvést samostatně do svých účetních záznamů.
Vytvořte certifikát vkladového účtu v sekci majetek hlavní knihy.
Vytvořte účet s úrokem v sekci příjmů vaší hlavní knihy. Pokud oddělíte provozní výnosy od nezaměstnaných výnosů na vaší hlavní knize, pak vytvořte účet, který si získal zájem, v sekci neprovozních výnosů / výdajů vaší hlavní knihy.
Zaznamenejte finanční prostředky na otevření vkladního certifikátu jako snížení na bankovní účet, z něhož byly peníze odečteny. Obecně přijaté účetní principy (GAAP) označují snížení účtu aktiv, jako jsou kontrolní nebo spořicí účty, jako "úvěr".
Zaznamenejte vklad finančních prostředků jako navýšení vkladového účtu. GAAP označuje navýšení účtu aktiv, jako je vkladový účet, jako "debet".
Zaznamenejte úroky získané na vkladovém certifikátu jako zvýšení (debet) na vkladový účet a zvýšení (úrok) na účtu úrokových výnosů. GAAP se domnívá, že na účtu aktiv se zvýší "debet" a zvýšení na účet příjmu "úvěr".
Tipy
-
Pokud si nejste jisti, jak správně účtujete o vkladových certifikátech, zvažte, zda vám bude účtovat účetní odborník, který vám pomůže s nastavením.
