Organizace se často zabývají výpůjčními aktivitami a hledají provozní hotovost v krátkodobém i dlouhodobém horizontu. Společnost musí řádně sledovat úrovně likvidity, aby zaplatila částku úvěru při splatnosti.
Dluh definován
Dluh je také označován jako závazek a je půjčkou, kterou musí organizace splatit. Příklady zahrnují splatné daně, splatné závazky a splatné dluhopisy.
Vymezení dluhové splatnosti
Splatnost dluhu je dnem splatnosti závazku. Splatnost dluhu je jinak známa jako datum splatnosti dluhu.
Doba splatnosti dluhopisů
Dluhopis je dlouhodobý dluhový produkt, který společnost vydává na finančních trzích. Délky splatnosti dluhopisů se liší, ale obvykle se pohybují od 3 do 20 let. Společnost vrátí částku jistiny držitelům dluhopisů při splatnosti.
Splátková splátka splátky
V dohodě o splátkovém dluhu vyplácí dlužník v době splatnosti půjčku stejné částky jako věřitel. Tyto platby zahrnují úroky a částky jistiny; jako taková není při splatnosti úvěru splatná žádná částka jistiny.
Nahlášení dluhové splatnosti
Účetní společnost vykazuje dluhové produkty v rozvaze společnosti v závislosti na splatnosti. Uvádí jako krátkodobé závazky dluhy se splatností do 12 měsíců a jako dlouhodobé závazky s dobou splatnosti po roce.
