Podnik může mít několik typů závazků, včetně směnek, firemních dluhopisů, splatných mezd a splatných závazků. Všechny tyto závazky jsou dluhy, které musí podnik v budoucnu splatit, ale nejsou to všechny úročené dluhy. Pokud má společnost úročené závazky, připočítává úroky, které provádí, na účet úrokových nákladů v rozvaze.
Tipy
-
Úrokové závazky se týkají dluhů, které společnost musí zaplatit úroky za účelem financování, i když plánuje vyplatit účet za méně než měsíc.
Úrokové závazky
Úrokové závazky se týkají dluhů, které společnost musí zaplatit úroky za účelem financování, i když plánuje vyplatit účet za méně než měsíc. Společnost může muset zaplatit úroky z obchodního úvěru, pokud čeká několik měsíců na zaplacení dodavatele a možná bude muset zaplatit úroky z výplaty výdajů zaměstnanců, pokud je neposílá okamžitě, avšak rozvahová klasifikace předpokládá, že společnost nebude tyto náklady.
Stanovení priorit závazků
Podnik by měl splácet bankovky, dluhopisy a jiné dluhy, které vyžadují zaplatit úroky jako první. Pokud není závazek úročen, podnik nemá motivaci k rychlému splacení. Pokud podnik má 30 dní k zaslání platby za vodní fakturu předtím, než je pozdě, podnik může mít prospěch tím, že čeká 29 dnů na provedení platby, přičemž mezitím ponechá peníze na účtu peněžního trhu nebo jiné krátkodobé investice.
Celkové závazky
Celková hodnota úročených závazků je nižší než celková hodnota všech závazků. Podnik podniká určité platby, jako jsou výplaty, které dostávají pracovníci, a to pravidelně, i když pracovníci plní úkoly pro firmu každý den, takže podnik má neustále povinnost platit mzdu.
Dluhové náklady
Společnost počítá s úročenými závazky pouze při výpočtu nákladů na dluhové financování projektu. Pokud společnost může financovat část projektu zasláním elektřiny nebo telefonního účtu o týden později, společnost nemusí zahrnovat tyto závazky, pokud zváží velikost půjčky, kterou plánuje uzavřít.
Flexibilní data
Závazek, který nemá stanovený den splácení nebo má dobrovolný termín splacení, není úročený závazek. Výrobce jízdních kol může založit záruční účet, který pokrývá náklady na opravy a výnosy, což je závazek, ale neví, kdy bude muset pokrýt záruku. Splatná dividenda není úročený účet, protože společnost může zpožďovat vyplácení dividend.
