Bankovní chyby - i když vzácné - se vyskytují. Pokud tak učiní, musíte pracovat, abyste zajistili, že vaše knihy budou odpovídat skutečným bankovním zůstatkům tím, že budou chybět. To vyžaduje, abyste nejen upravili zůstatek v knihách, ale také připravili zápis do deníku v hlavní knize, který odráží úpravy. Proveďte úpravy okamžitě, jakmile k tomu dojde, nebo jakmile si je všimnete při provádění bankovního odsouhlasení po obdržení bankovního výpisu.
Položky, které budete potřebovat
-
Chybová dokumentace
-
výpis z bankovního účtu
-
Účetnictví
-
Hlavní kniha
Proveďte potřebné úpravy bankovního výpisu, abyste opravili chybu. Přidejte nebo odečtěte částku chyby do výpisu banky, poté kontaktujte banky a informujte je o charakteru chyby a částky.
Upravte účet hotovosti tak, aby došlo k chybě. Přidejte nebo odečtěte stejnou částku chyby z peněžního účtu, který jste použili s výpisem z účtu, abyste vyvážili dva.
Chcete-li zvýšit zůstatek v hotovosti, zapište zápis do deníku, pokud by bankovní chyba přidala peníze na vaše účty. Debetní hotovost v žurnálu napsáním "Hotovost" na prvním řádku deníku a výše chyby v debetním sloupci deníku. Přejděte na řádek přímo pod ním v časopise, odsadíte položku mírně, poté napište název účtu, který je ovlivněn chybou, a započítte příslušnou částku. Například, pokud by došlo k chybě v zájmovém zisku vaší společnosti, v druhém řádku časopisu byste použili název účtu "Zájem získaný".
Zadejte záznam v deníku, abyste snížili hotovostní zůstatek, pokud dojde k chybě v hotovosti. Debetní účet ovlivněný částkou chyby na prvním řádku záznamu v deníku a na dalším řádku časopisu kreditní hotovost o částku chyby.
Zadejte všechny deníky s datem, kdy zadáte položku.
