Podle zákona o bankovním tajemství musí finanční instituce vést příslušné záznamy a podávat zprávy o některých měnových transakcích. Zákon stanoví předpisy, které povolují vykazování konkrétních činností, včetně použití bankovních převodů za účelem zasílání a přijímání peněz. Finanční instituce používají Zprávy o měnových transakcích a zprávy o podezřelých aktivitách jako primární prostředek pro splnění požadavků zákona.
Obecné požadavky
Odesílání a přijímání peněz prostřednictvím bankovních převodů spadá pod měnovou transakci. Banky tedy musí zaznamenávat informace o svých zákaznících, když zpracovávají bankovní převody. Informace, které zaznamenávají, zahrnují jméno zákazníka, fyzickou adresu, datum narození a číslo sociálního pojištění. Pokud je zákazník nerezident, musí banka zaznamenat identifikační číslo daňového poplatníka.
Banka také musí vzít na vědomí dokumentaci používanou k ověření totožnosti zákazníka. Pouhá zmínka o tom, že banka zná osobu, je nedostatečná. Zpráva musí obsahovat číslo účtu odesílatele a výši a typ transakce. Musí také zahrnovat zemi původu a americký dolar ekvivalent cizí měny k datu transakce.
Agregace transakcí
Banky musí podávat zprávy o měnových transakcích pro bankovní převody vyšší než 10 000 USD. Pokud je pro stejnou osobu zpracováno více bankovních převodů, banka je musí považovat za jednu transakci a musí hlásit převody, pokud jejich částka přesahuje 10 000 USD. Avšak pokud jsou tyto transakce pro více podniků ve vlastnictví jedné osoby, transakce nejsou agregovány. Důvodem je domněnka, že podnikatelské subjekty jsou nezávislé osoby, takže každá podnikatelská činnost je řešena samostatně.
Výjimky z fáze I
Některé organizace se mohou osvobodit od výkazů měnových transakcí. Tyto subjekty spadají do kategorií výjimek fáze I nebo fáze II. Výjimky z fáze I jsou poskytovány bankám v rozsahu svých vnitrostátních operací. Také vládní agentury a subjekty, které vykonávají vládní autoritu v USA, se rovněž kvalifikují.
Banky musí podat zprávu o elektronickém podání bankovního tajemství, aby osvobodily oprávněné společnosti. Tato zpráva je splatná do 30 dnů od první transakce banky s společností osvobozenou od daně.
Výjimky fáze II
I když společnost nesplňuje kritéria pro výjimky z fáze I, může být i nadále způsobilá pro výjimky z MP. Mezi tyto společnosti patří mzdové zákazníky a nekótované podniky. Způsobilé nekótované podniky zahrnují společnosti, které provádějí velké transakce v dolaru s bankou osvobozenou od daně. Pouze vnitrostátní provoz těchto společností je způsobilý pro výjimku. Také musí být společnosti ve Spojených státech nebo registrovány k podnikání ve Spojených státech. Mzdové zákazníky jsou společnosti, které vybírají peníze na zaplacení zaměstnanců v USA. Musí to být také korporace v USA.
