Hotovost je účet používaný v účetnictví s běžným debetním zůstatkem. Účetnictví se provádí metodou dvojího užití pomocí debetních a kreditních kreditů. Hotovostní účet představuje kolik peněz má společnost na ruce nebo na svých bankovních účtech.
Přečerpání
Když společnost zapíše šeky v celkovém objemu více, než je částka hotovosti, kterou má k dispozici, bude hotovostní účet mít kreditní zůstatek.
Vklady nejsou zaznamenány
Hotovostní účet společnosti může odrážet zůstatek kreditu, pokud nebyl zaznamenaný v registru kontroly.
Kontroly posílány
Někdy se firemní e-maily odpoledne ohlížejí, což způsobuje, že hotovostní účet má kreditní zůstatek. Společnost poté provede a zaznamená vklad následující den.
Elektronické stahování
Často se stávají elektronické stahování, které společnost neočekávala. Tyto výběry by způsobily, že hotovostní účet bude mít zůstatek úvěru.
Měsíční poplatky
Měsíční poplatky se účtují na bankovních účtech a mohou způsobit, že hotovostní účet bude mít zůstatek, pokud na účtu není dostatek peněz na pokrytí poplatků.
