Podnikové finance jsou umění a věda správy peněz vaší společnosti. Úlohou financí v podnikání je také zajistit, aby bylo k dispozici dostatek finančních prostředků a že investujete a moudře investujete. Důležitost podnikatelského financování spočívá v jeho schopnosti udržet podnikání hladce, aniž by došlo k vyčerpání hotovosti, a současně zajistit finanční prostředky na dlouhodobější investice. Finance se opírá o účetnictví, ale přestože účetnictví je většinou popisné, financování je aktivní, pomocí účetních informací se projevují hmatatelné výsledky.
Proč je důležitá obchodní finance
Podniky hospodaří s penězi a podnikové finance vás vedou k tomu, abyste se rozhodli o chytřejších a obezřetných rozhodnutích o peněžních tocích a dlouhodobějších strategiích financování. Jak vyvíjíte dovednosti a strategie pro využívání finančních prostředků a pro získání dodatečného kapitálu v případě potřeby, zlepšíte ziskovost vaší společnosti a zvýšíte svůj potenciál pro využití nových příležitostí.
Podnikové finance a manažerské účetnictví
Způsob fungování podnikového financování v organizaci závisí na zprávách vedení účetnictví. Tyto dokumenty by měly být aktuální a dostatečně přesné, aby vaše finanční oddělení mohlo považovat za relevantní a užitečné.
Výkaz zisku a ztráty nebo výkaz zisku a ztráty poskytuje informace o tom, kolik vaše firma získala nebo ztratila během výkazu. Čistý zisk (nebo ztráta) se vypočítá odečtením celkových výdajů, jako jsou nájemné, materiály a mzdové výdaje z celkových příjmů, které jsou rovněž rozčleněny podle kategorií, jako je velkoobchod a maloobchod. Výkaz zisku a ztráty je relevantní pro podnikové finance, protože ukazuje, zda vaše společnost může rozumně zvládnout nové výdaje, jako jsou investice do vybavení nebo majetku. Jen proto, že vaše podnikání vykazuje čistý zisk ve výkazu zisku a ztráty, neznamená, že budete mít hotovost, kterou potřebujete k zaplacení půjček nebo nákupu nového zařízení. Některé odchozí výdaje, jako jsou platby na principu úvěru, využívají dostupnou hotovost, aniž by se na výkazu zisku a ztráty objevily jako výdaje. Navzdory těmto nesrovnalostem, pokud váš výkaz zisku a ztráty vykazuje v průběhu času trend směrem k ziskovosti, budete mít větší potenciál úspěšně splatit dluh, než kdyby váš výkaz zisku a ztráty ukázal, že vaše společnost trvale ztrácí peníze.
Vaše rozvaha poskytuje informace o tom, kolik vlastníte a kolik dlužíte. Jedná se o snímek vašeho celkového finančního obrazu v určitém okamžiku. Údaje o bilanci jsou užitečné pro podnikové finance, protože ukazují, zda je úroveň dluhu vaší společnosti udržitelná, nebo zda již dávku příliš dlužíte, a bylo by pro vás výhodnější zadržet velký nákup, který uvažujete. Sumarizací aktiv a pasiv vám může také poskytnout přehled o plynulosti vašich aktiv. Peníze na bankovních účtech jsou užitečné a dostupné, zatímco peněžní prostředky spojené s inventářem nebo zařízením nemohou být snadno přístupné.
Pro forma výkazu peněžních toků ukazuje vaše očekávané příchozí kapitál a odchozí výdaje za určité období, například rok, rozdělený měsíc měsíčně. Zatímco přehled výkazu zisku a ztráty zobrazuje vaše příjmy, které mohou vykazovat určité nesrovnalosti s vaší skutečnou hotovostí z důvodu účetních pravidel, vykazuje výkaz o peněžních tocích specificky dostupnost nebo nedostatek hotovosti. Díky tomu je pro vaše finanční oddělení obzvláště důležité a užitečné.Nicméně pro forma peněžních toků je stále projekce. Bude to téměř nikdy přesně odpovídat vašemu skutečnému finančnímu obrazu. Jeho spekulativní povaha činí to poněkud méně užitečným pro rozhodování o financování.
Podnikové finance a pracovní kapitál
V dokonalém světě by vaše podnikání mělo vždy dost peněz, které přicházejí z prodeje zboží a služeb, aby platili za každodenní provoz. V reálném světě většina podniků potřebuje nějaké finanční prostředky na pokrytí krátkodobých výdajů, které nemusí vždy odpovídat příjmovým tokům. Vaše podnikání může být sezónní a vydělat za několik měsíců dostatek peněz na pokrytí dlouhých období během zbytku roku, kdy pracujete se ztrátou. Nebo vaše podnikání může být velmi zaneprázdněná pozdě v měsíci nebo pozdě v týdnu, ale stále musíte potkat konce během pomalejších časů.
Financování pracovního kapitálu je snadnější než financování hlavních nákupů a investic. Mnoho bank nabízí nezajištěné kreditní karty a obchodní úvěrové linky. Tyto možnosti můžete využít k pokrytí výdajů na podnikání, aniž byste museli zadávat osobní záruky nebo vyplňovat žádosti o dlouhodobé půjčky vyžadující rozsáhlou dokumentaci. Úrokové sazby pro nezajištěné možnosti financování jsou však značně vyšší než úrokové sazby pro produkty pro poskytování úvěrů na podnikání, které jsou obtížněji získávány, jako jsou zajištěné termínované úvěry. Vzhledem k těmto vysokým úrokovým sazbám u kreditních karet a úvěrových linek je rozumné používat tyto úvěrové produkty pouze pro krátkodobé potřeby a co nejdříve splácet zůstatky.
Finanční podnikání je důležité při vyhodnocování financování pracovního kapitálu, protože vám poskytuje nástroje a informace, které vám pomohou posoudit, kolik peněz potřebujete a co nejlépe získat. Pokud vaše společnost provozuje měsíční cyklus, kdy většinu svých výdajů nabývá na začátku měsíce a vydělává většinu svých příjmů později v měsíci, není kreditní karta s vysokým úrokem tak špatnou možností. Rychle zaplatíte peníze, takže nebudete vážně poškozováni úrokovou sazbou. Pokud vaše podnikání funguje se ztrátou od ledna až do díkůvzdání a poté v prosinci vydělá dostatek k vyrovnání těchto ztrát, stojí za to udělat další výzkum a papírování, abyste zajistili nižší úrokovou úvěrovou možnost, protože budete platit úroky na delší časové období.
Podnikové finance a kapitálové investice
Když vaše firma nakupuje zařízení nebo majetek s trvalou hodnotou, finanční prostředky přicházejí do hry, když zhodnotíte, zda jste připraveni na úhradu a pak najít nejlepší způsob, jak zaplatit za to. Je běžné, že dlouhodobé kapitálové investice vyžadují půjčky, takže budete muset zvážit úroky a platby jistiny. Vaše podnikání potřebuje vydělat dost na to, aby pokrylo tyto nadcházející výdaje. Pro forma peněžních toků je nepostradatelným nástrojem pro prognózování a plánování. Můžete zapsat částky očekávaných částek jistiny a úroků a také zaplatit dalšími proměnnými, abyste zjistili způsoby, jak tyto dodatečné platby uskutečnit. Pokud například investujete do zařízení, které snižuje náklady na pracovní sílu, vaše pro forma ukáže, do jaké míry budou tyto úspory práce směřovat k plnění plateb na zařízení.
Při nákupu kapitálových investic použijete také finanční prostředky na podnikání, abyste váhovali výhody a nevýhody různých možností splácení. Řekněme, že máte možnost volby mezi půjčkou s nižší úrokovou mírou s vysokou měsíční splátkou a dobou splácení proti dobrovolné opci s nižšími měsíčními platbami za delší časové období. Samozřejmě, že možnost s nižším úrokem je nejlepší volbou, za předpokladu, že máte peněžní tok k zaplacení. Ale pokud je váš peněžní tok těsný a upgrade zařízení vám ušetří dostatek peněz na pokrytí nějakého zvýšeného zájmu, můžete se skutečně rozhodnout, že možnost s vyšší úrokovou sazbou a nižší měsíční platbou je lepší. Nižší platby pomáhají peněžní tok a dobrý peněžní tok vám umožňuje využít příležitostí.
Neexistuje žádný spolehlivý a spolehlivý vzorec pro hodnocení všech nákladů a přínosů dlouhodobé možnosti financování. Nicméně, pokud zvážíte všechny způsoby, jak by nákup ovlivnil vaše příjmy a výdaje, pravděpodobně budete lépe rozhodovat, než kdybyste se soustředili pouze na úrokovou sazbu. Další proměnná, která ovlivní dlouhodobé náklady a přínosy nákupu, je hodnota peněz, které utratíte, a způsobu, jakým se mění v důsledku inflace. Když v budoucnu provedete půjčku, použijete kapitál, který stojí méně než kapitál, který jste si půjčili, protože inflace snižuje hodnotu peněz v průběhu času. Účtovníci a finanční pracovníci používají k výpočtu všech vyčíslitelných výhod, které investice přinese časem, formulaci nazvanou "návratnost investice" a poté porovnávají tyto přínosy s celkovými náklady.
V rozhodnutích o financování na velké kapitálové zlepšování by se měly rovněž zohlednit odpisy. Když uskutečníte velké investice, jako je dodávka, počítač nebo budova, vaše podnikání musí následovat sadu daňových konvencí pro hlášení nákupu. Způsob, jakým tyto náklady zaznamenáváte do účetního systému, má důsledky pro vaše příjmy a peněžní toky. Namísto toho, abyste mohli odečíst veškeré náklady na hlavní aktivum v roce, kdy jste je koupili, musíte vykázat určitou dobu pro životnost daného aktiva a poté odpočítat procento jeho počátečních nákladů během každého následujícího roku. IRS stanoví konkrétní doby odpisování pro určité typy zařízení, jako jsou vozidla a počítače. Jiné investice, jako například zlepšení pronájmu, mají větší volnost. Doba odpisování, kterou zvolíte, ovlivňuje vaši daňovou povinnost. Čím rychleji můžete položku odepisovat, tím více nákladů lze odečíst každý rok, což snižuje zdanitelný příjem, který podáváte IRS. Je obezřetné mluvit s daňovým odborníkem, než se rozhodnete, jak oslabit obzvláště velký nákup, jako je budova.
Podnikové finance a zůstatky
Termín "finance" se používá jako podstatné jméno, které popisuje proces řízení peněz vaší společnosti, ale je také používáno jako sloveso, které znamená získat kapitál z vnějšího zdroje prostřednictvím půjčky nebo investice. Navzdory tomuto sdružování s půjčkami můžete také využít podnikové finance k řízení finančních prostředků, které máte k dispozici z běžných obchodních činností, jako je prodej produktů nebo služeb nebo pronájem nemovitostí, které vlastníte. Tyto nerozdělený zisk jsou atraktivním zdrojem provozního nebo investičního kapitálu, protože na ně nemusíte platit úroky. Rovněž nemusíte bankéře ani investora přesvědčit, že váš projekt stojí za to, a nemusíte dělat veškeré papírování požadované pro žádost o úvěr.
Pokud se však spoléháte výhradně na nerozdělený zisk na krátkodobý peněžní tok a dlouhodobé investice, můžete ztratit příležitosti, které byste mohli využít, pokud byste měli k dispozici více peněz. Můžete získat lukrativní objednávku, která vyžaduje více kapitálových výdajů, než můžete vydělat s dostupnou hotovostí. Náklady na ztrátu podnikání mohou být vyšší než úroky, které byste zaplatili, kdybyste si půjčili peníze. Stejně tak, pokud vlastníte prodejní místo a dodržujete výhradně hotovostní rozpočet, pravděpodobně nebudete schopni si koupit dostatek inventáře, abyste nabídli dostatek výběru, abyste přilákali potenciální zákazníky.
Finanční strategie pracující primárně nebo přísně s kapitálem z nerozděleného zisku je obezřetným přístupem, ale může to být také příliš opatrný. Můžete váhat koupit potřebné vybavení, protože nemáte hotovost na ruce, ale ušetřili byste více práce v průběhu času, než jste vynaložili na zařízení. Je to dobrý nápad využít nerozdělený zisk, kdykoli to můžete udělat pohodlně, ale uspořádat záložní zdroje financování, takže vaše podnikání netrpí v případech, kdy váš dostupný kapitál prostě nestačí na to, pohotovost.
