Zaměstnavatelé, kteří nabízejí výhody zdravotního pojištění zaměstnancům, mohou tak učinit prostřednictvím pojistných plánů zakoupených jménem zaměstnanců. Někteří zaměstnavatelé se rozhodnou financovat krytí a platit nároky přímo bez zapojení pojistitele. Volba zaměstnavatele při výběru vhodných plánů závisí na nákladových a provozních strategiích ovlivněných peněžním tokem a rizikem. Plně pojištěné plány nepředstavují neočekávané riziko peněžních toků, ale také neposkytují výhody potenciálních peněžních toků samofinancovaných programů, které odkládají hotovostní výdaje.
Plně pojištěné plány
Plně pojištěný plán pojištění je přímý pojistný produkt zakoupený zaměstnavatelem ve prospěch jeho zaměstnanců. Zaměstnavateli je účtován zvláštní pojistný poplatek, který může být celkově nebo částečně převeden na krytého zaměstnance. Po zaplacení pojistného má pojišťovna povinnost platit kryté pohledávky jménem krytého zaměstnance. Prémie je stanovena na začátku pojistné smlouvy a nároky na činnost nebo nedostatek nároků na pojistná plnění neovlivňuje současnou pojistku.
Samofinancované plány
Zaměstnavatel se může rozhodnout nabídnout plán financovaný ze strany vlastního investora, který souhlasí s tím, že zaplatí všechny nároky jménem krytých zaměstnanců bez pojištění. Zaměstnanec si nemusí tento rozdíl uvědomit, neboť samofinancované plány obvykle vyžadují správu pohledávek správcem třetí strany, který je často přidruženým členem pojišťovny. Zaměstnavatel hrozí riziko všech nároků a správních výdajů, ale nezaplatí pojišťovně žádné pojistné.
Hybridní samofinancované plány
Mnoho zaměstnavatelů se samofinancovanými plány koupí určitou úroveň pojištění na ochranu před katastrofickými náklady na nároky. Zaměstnavatel s významnými údaji o historických pohledávkách může účinně předpovídat svou očekávanou činnost v oblasti nároků a rozhodnout se, že tyto ztráty bude financovat za nižší než náklady na pojistné. Aby se zabránilo neistotě rizika, může zaměstnavatel zakoupit malou část pojistného za nižší pojistné, aby pokryl ztráty převyšující očekávané nároky.
Výhody a nevýhody
Největší výhodou plně pojištěných plánů je nedostatečná volatilita a riziko výdajů na pojistná plnění. Nevýhodou je předem vynaložená hotovost na pojistná plnění, pokud se nároky nesplní. Samofinancované plány poskytují zaměstnavatelům výhodu peněžního toku tím, že odkládají platby pouze tehdy, když jsou uplatněny nároky a musí být zaplaceny. Někdy nepředvídatelná povaha tvrzení o činnosti představuje pro zaměstnavatele významné riziko při hodnocení budoucích výdajů.
