Ceník převodních prostředků je metoda, kterou banky používají k měření toho, jak každý zdroj financování (vklady a úvěry) přispívá k ziskovosti banky. Obchodní činnost banky závisí na vkladech, které obdrží. Využívá tyto prostředky k půjčkám nebo investicím. Úhrady úroků z těchto prostředků určují celkovou čistou úrokovou marži banky. Čistá úroková marže je obvykle největším zdrojem bankovních zisků. Vzhledem k tomu, že cenové transfery finančních prostředků pomáhají vypočítat čistou úrokovou marži z prostředků banky, je to jeden z nejdůležitějších nástrojů pro měření ziskovosti každého ze zdrojů financování banky.
Zvolte metodu oceňování převodů prostředků. Nejpopulárnějšími metodami jsou jednotné přizpůsobení míry bazénu, přizpůsobení počtu míček a přizpůsobená splatnost.
Metoda jednotného sazby sazby používá pouze jednu míru přenosu prostředků (náklady na financování úvěrů a hodnotu vkladů), aby uhradily veškeré poskytnuté finanční prostředky a odečtly veškeré použité prostředky. Tato jednoduchá metoda nezohledňuje faktory, jako je splatnost a embedded rizika.
Vícenásobné shromažďování bilancí rozděluje rozvahu na skupiny aktiv, které se pak vyrovnají s opačnou stranou rozvahy, aby se stanovila přiměřená míra přenosu prostředků.
Odpovídající splatnost odpovídá každému zákaznickému účtu s tržním indexem. Tato metoda je populární a přesná, protože převodní ceny přiřazují každému zdroji a každému využití finančních prostředků tržní příspěvek.
Stanovte krivku financování, která nejlépe odráží využití finančních prostředků na velkoobchodním trhu. Některé z nejlepších voleb zahrnují mezibankovní sazbu, jako je londýnská mezibankovní nabídková sazba nebo LIBOR; mezibankovní swapová křivka; nebo výnosové křivky Treasury. Peněžní tok, přepočty a splatnost finančního nástroje se používají k určení bodu na křivce přenosu, aby se zjistila míra přenosu. Zvolená míra převodu finančních prostředků by měla odpovídat tržní sazbě převodní křivky co nejblíže. Křivka financování "jednoduše vymezuje vztah mezi dobou splatnosti a výnosem do splatnosti pro daný typ finančního nástroje" (odkaz 1).
Prohlédněte si proměnné spojené s každou půjčkou nebo vkladem po zvolení přenosové sazby. To pomůže určit, zda je přenosová rychlost adekvátní. U úvěrů přezkoumejte fixní a variabilní náklady na životnost spojené s úvěrem a náklady na přidělený kapitál na základě všech rizik spojených s vloženým rizikem (úvěrová, úroková, tržní, likvidní a provozní).
U vkladů určte fixní a variabilní náklady na životnost spojené s vkladem a náklady na přidělený kapitál na základě vložených rizik (úroková míra, tržní likvidita a provozní).
Najděte úvěrový spread pro úvěry a depozitní franšízový spread pro vklady. Úvěrové rozpětí, které banka získala za převzetí úvěrového rizika, by měla být dostatečná k tomu, aby kompenzovala ztráty z úvěrů a zajistila přiměřenou ziskovost. Například na jednoroční půjčku s sazbou účtovanou zákazníkovi ve výši 7% a sazbou transferu 5% je to 2%.
Banka vydělává se zálohovou sazbou pro financování půjček a investic. Musí být přiměřené, aby kompenzovalo provozní náklady pobočky, maloobchodní distribuční systémy a obecné režijní náklady a musí pro banku přinést přiměřený zisk. Například tříměsíční depozitní certifikát ve výši 3%, který odpovídá přenosovému kurzu 4%, znamená 1 procento.
Vypočtejte čistou úrokovou marži (IRM) pro všechny prostředky, které banka používá. Snižte celkovou úrokovou sazbu z prostředků vložených z úroků získaných z prostředků použitých na úvěry a investice. Ukazuje to zisk nebo ztrátu banky.
Tipy
-
Neexistuje žádná správná odpověď na osvědčené postupy při výběru krivky bankovních cen převodních cen. Banka musí zvolit nejlepší křivku ve vztahu k vlastním potřebám a cílům.
Varování
Použití indexů bezrizikového marketingového rizika, jako je například výnosová křivka Treasury, povzbuzuje banky k tomu, aby poskytovaly úvěry, které jsou méně výhodné než se zdá. Rovněž má tendenci odradit od vkladů, které by mohly být ziskové.
