Pochopení vyčleněných prostředků v hotovosti je důležitou složkou celkové hotovostní hotovosti společnosti. Pokladní hotovost obvykle pochází z jednoho ze dvou míst: prodej hotovosti a inkasa pohledávek. Využijte historické údaje a trendy k odhadu sbírek pro každou kategorii a vypočítat součet čísel k nalezení celkových rozpočtovaných inkas.
Určete hotovostní inkaso z prodeje v hotovosti
Odhadněte inkaso z prodeje hotovosti za dané období. Jedná se o peněžní prostředky shromážděné od zákazníků, kteří splácejí hotovost ihned za nákupy spíše než placení kreditu. Chcete-li rozdělit peníze na hotovost, musíte znát následující informace:
- Meziroční trendy meziročního prodeje
- Prodej za daný účetní období v loňském roce.
- Procentní podíl prodeje, který se obvykle platí spíše v hotovosti než na účtu.
Chcete-li sestavit inkasní výdaje z prodeje, upravte tržby z minulého roku na základě letošních trendů. Řekněme například, že se snažíte projektovat sbírky z prodeje hotovosti za únor. Přibližně 10 procent prodeje je obvykle hotovostní prodej, tržby z prodeje vzrostly o 20 procent oproti loňskému roku a společnost v loňském roce vydělala 5 tisíc dolarů z tržeb z prodeje.
Vzhledem k tomu, že tržby vzrostly o 20 procent, předpokládané tržby za únor činily 5 tisíc dolarů násobené 1,2 nebo 6 000 dolarů. Předpokládané prodeje v hotovosti činí 6000 USD, vynásobené 10procentní sazbou v hotovosti nebo 600 USD.
Vyhledat hotovostní inkaso z pohledávek
Odhadněte inkaso hotovosti z prodeje na účtu. Chcete-li to provést, musíte pochopit, kdy jsou peníze obvykle inkasovány z pohledávek. Konkrétně potřebujete vědět:
- Procento pohledávek obvykle sbíraných do 30 dnů.
- Procento pohledávek obvykle sbíraných do 60 až 90 dnů.
- Podíl pohledávek vybraných do 90 až 120 dnů.
- Rozpis neuhrazených pohledávek seřazeno podle věku.
Chcete-li rozdělit hotovostní inkaso z pohledávek, vynásobte míru inkasa pohledávek za jednotlivé věkové skupiny.
Řekněme například, že máte pohledávky ve výši 5 000 dolarů, které jsou starší než 30 dnů, pohledávky ve výši 5 000 dolarů ve věku od 60 do 90 dní a pohledávky ve výši 5 000 dolarů ve věku od 90 do 120 dnů. Předpokládejme také, že společnost shromáždí 50 procent pohledávek do 60 dnů, 30 procent do 60 až 90 dnů a 10 procent do 90 až 120 dnů.
Rozpočtové sbírky z 30denní pohledávkové skupiny jsou 5 000 USD vynásobené 0,6 nebo 3 000 USD. Sbírky ze skupiny 60 až 90 by měly být 5 000 dolarů vynásobené 0,3 nebo 1,500 dolarů. Sbírky ze skupiny 90 až 120 by měly být 5 000 dolarů vynásobené hodnotou 0,1 nebo 500 dolarů.
Vypočítat celkové rozpisy v hotovosti
Vypočítejte součet rozpočtových inkas z jednotlivých skupin příjmů, abyste zjistili celkové inkasované hotovostní inkasa za dané období. V tomto příkladě jsou rozpočtované inkaso v daném období:
- 600 dolarů za prodej hotovosti.
- 3 000 dolarů za pohledávky starší 30 dnů.
- 1,500 dolarů za 60 až 90 dní staré pohledávky.
- 500 dolarů za pohledávky staré 90 až 120 dnů.
To dává celkovou rozpočtovou částku ve výši 5 600 USD.
