Pracovní kapitál a provozní likvidita jsou životním prostředím jakéhokoli podnikání. Tyto výpočty jsou pro podnikové manažery, investory a věřitele jednoduchými a rychlými způsoby financování a investování. Bez dostatečné likvidity - dostatek pracovního kapitálu pro provoz v běžném roce - podnik nemůže reagovat na změny na trhu, využít nových obchodních příležitostí nebo dokonce zaplatit zaměstnancům, kteří udržují provoz podniku. Výpočet provozního kapitálu a poměr likvidity jsou dva užitečné nástroje k určení životaschopnosti podniku.
Přidat všechny aktuální položky. Oběžná aktiva jsou peněžní prostředky nebo peněžní ekvivalenty, které lze rychle převést na peněžní prostředky a aktiva, které budou vyčerpány během jednoho hospodářského cyklu, zpravidla do jednoho fiskálního roku. Krátkodobé investice a obchodovatelné cenné papíry, dlouhodobý majetek, zásoby, pohledávky, běžné výnosy z běžného roku a veškeré jiné aktiva, které by mohly být přepočteny na hotovost během běžného roku, jsou kromě hotovosti také hotovostní.
Přidat všechny aktuální závazky. Jedná se o dluhy, které jsou dlužné a splatné do konce fiskálního roku nebo hospodářského cyklu.Zahrnují krátkodobý úvěrový dluh, splatné závazky, časově rozlišené závazky, splatné dividendy, nezaplacené daně a další dluhy splatné do jednoho roku.
Odečtejte celkové krátkodobé závazky z celkového oběžného majetku. Výsledkem je provozní kapitál společnosti. Například společnost ZYX má 500 000 dolarů v oběžných prostředcích a 250 000 dolarů v krátkodobých závazcích. Jeho provozní kapitál činí 250 000 dolarů (500 000 dolarů - 250 000 dolarů). Pokud by společnost zaplatila všechny své současné dluhy, měla by mít ještě 250 000 pracovního kapitálu pro provozování podniku.
Vypočítejte poměr likvidity společnosti k určení finančního zdraví podniku. Standardní poměr pro zdravou společnost je dva. Společnost ZYX má v běžných aktivách 500 000 dolarů a běžné závazky ve výši 250 000 dolarů má poměr dva (500 000 dolarů / 250 000 dolarů) a je zdravou společností. Poměr likvidity by měl být součástí pravidelného plánování podnikání a měl by být vypočítán každý měsíc. Pokaždé, když poměr klesne pod 2, musí manažery rychle jednat s cílem identifikovat problémy a provést úpravy.
Tipy
-
Poměr likvidity je také užitečný pro určení zdraví stávajícího nebo potenciálního zákazníka před zvýšením nebo prodloužením úvěru.
