Soudní audit je zkoumáním hospodářské činnosti organizace nebo jednotlivce, což vede ke zprávě určené zejména k použití u soudu. Forenzní audity jsou často spojeny s vyšetřováním údajné podvodné aktivity. Forenzní audity se používají vždy, když právníci a orgány činné v trestním řízení hledají spolehlivé důkazy z údajů podvodného finančního stavu nebo činností strany. Forenzní audity provádí zvláštní skupina finančních odborníků známých jako forenzní účetní.
Popište účel plánu forenzního auditu. Příkladem cílů by bylo identifikace typu podvodu, který nastala, období, ve kterém se stalo, a taktiky, které se používaly k jeho skrytí.
Popište rozsah plánu forenzního auditu ve vztahu k dané činnosti. Využijte skutečnosti, že forenzní audit neomezuje přístup k účetním knihám společnosti nebo jejích poboček.
Představte si stručný přehled systému používaného organizací nebo osobami, které mají být auditovány. Vykreslete tabulku s názvem, kódem, provozním stavem a předchozími změnami provedenými v systému. Uveďte odkaz na tento přehled jako referenční bod pro zbytek dokumentu.
Uveďte seznam odkazů, které jste použili při přípravě plánu forenzního auditu. Příklady odkazů zahrnují dříve vypracované dokumenty týkající se daného případu. Rovněž seznamte a vymezte význam zkratek a zkratek, které jste použili v plánu dokumentu.
Uveďte organizační kontakty, které uživatelé dokumentu mohou potřebovat pro účely informování a odstraňování problémů. Uveďte podrobnosti o typu kontaktu, názvu kontaktu, oddělení, telefonním čísle a e-mailové adrese. Zahrnout seznam organizací, které vyžadují koordinaci v daném případě a specifický význam každé organizace. Zahrnout plán koordinačních činností.
Tipy
-
Zvažte přijetí nejlepších způsobů, jak shromáždit důkazy, jako např. Použití počítačem podporovaných auditorských technik, které jsou velmi časté při vyšetřování podvodů.
Varování
Připravte plán soudního auditu s nezávislým a objektivní myslí, protože jakékoliv subjektivní úvahy mohou ovlivňovat objektivní provedení auditorského procesu.
