Kredit je jádrem obchodních transakcí. Podniky rozšiřují úvěry na zákazníky a nakupují na úvěr. Někdy se však někteří zákazníci opírají o své platby a společnosti se ocitly s nezjištěným dluhem, což snižuje peněžní toky. Aktualizovaná kreditní politika pomáhá společnosti proaktivně spravovat své nevyřízené faktury. Klíčovou součástí úvěrové politiky jsou cíle a odpovědnosti, analýza úvěrů a sbírky.
Cíle a povinnosti
Cílem úvěrové politiky je snížit částky nesplacených faktur a náklady na špatné dluhy. Společnosti by mohly nastavit různé metriky výkonnosti, například průměrný počet dní, kdy je účet opožděný, a celkovou hodnotu dolarů nesplacených faktur. Například společnost by mohla stanovit limity na maximální počet dní, kdy může účet zůstat pozdě před tím, než společnost zapíše a odebere kreditní oprávnění zákazníka. Stanovení organizačních povinností je také důležité, protože vytváří řetězec odpovědnosti a zabraňuje duplicitě a zmatku. Například správci maloobchodních prodejen společnosti mohou mít pravomoc schválit úvěrové limity až do výše 500 dolarů, ale oddělení korporátních financí by muselo přezkoumat úvěrové žádosti o vyšší částky.
Analýza
Účelem úvěrové analýzy je rozlišovat mezi zákazníky, kteří platí včas, a těmi, kteří to neplatí. Úvěrová politika by měla specifikovat formát formulářů žádostí o úvěr a stanovit jasné pokyny pro přezkoumání těchto žádostí. V závislosti na velikosti požadavku na úvěrový limit mohou úředníci a správci úvěrů před poskytnutím úvěrových schválení přezkoumat kreditní zprávy, finanční výkazy, provozní historii a další informace z formuláře žádosti společnosti Dun & Bradstreet. Analýza by měla být trvalým procesem, protože změny v obchodních a ekonomických podmínkách by mohly ovlivnit finanční zdraví jednotlivých společností nebo celého odvětví. Proaktivní řízení úvěrů může vyžadovat, aby společnost odmítla úvěrové žádosti od určitých společností a snížila nebo zrušila úvěrové limity ostatních.
Sbírky
Cílem sbírkové politiky je snížit expozici špatného dluhu společnosti. Pravděpodobnost sběru rychle klesá s tím, jak účet stárne. Jinými slovy, čím je účet delší, tím obtížnější je vybírat zbývající zůstatek. Postupy shromažďování obvykle závisí na velikosti a hodnotě dolaru na účtu po splatnosti. Malý podnik s omezeným počtem účtů může mít osobní přístup ke sbírkám s telefonními hovory nebo dokonce osobními návštěvami. Velký podnik se stovkami účtů může přijmout postupný systém eskalací. Například může odeslat e-mailovou upomínku v případě, že je účet pozdě sedm dní a zahájí telefonický kontakt po uplynutí dvou týdnů nebo více.
Další úvahy
Ostatní složky úvěrové politiky zahrnují podmínky prodeje, úvěrové období a slevy na hotovosti. Společné úvěrové podmínky zahrnují "čisté 30" a "2/10, čisté 30." Termín "síť 30" znamená, že splatnost je splatná do 30 dnů. Termín "2/10" znamená, že zákazník dostane slevu ve výši 2%, pokud zaplatí celou fakturu do 10 dnů. Další oddíly mohou obsahovat popisy etiky, kvality, interního správy o řízení a vedení záznamů.
