Pro mnohé podniky znamená pochopení peněžního toku rozdíl mezi pobytem v podnikání a podáním konkurzu. Podniky potřebují kladný peněžní tok, aby mohli platit své účty a investovat do budoucích příležitostí. Příprava rozpočtu na hotovost pomáhá podniku pochopit a plánovat budoucí peněžní tok.
Co je hotovostní rozpočet?
Podnik vytváří hotovostní rozpočet jako součást hlavního rozpočtu společnosti. Hlavní rozpočet zahrnuje kompletní rozpočtový proces, včetně sestavení výkazu zisku a ztráty rozpočtu, rozpočtové rozvahy a hotovostního rozpočtu. Rozpočet v hotovosti uvádí podrobnosti o předpokládaných peněžních příjmech a hotovostních úhradách za období zahrnuté do rozpočtu. Rozpočet v hotovosti zahrnuje výši předpokládaného financování, které bude společnost potřebovat během tohoto časového období.
Sběr informací
Za účelem vytvoření rozpočtu personál rozpočtu shromažďuje veškeré potřebné informace potřebné k dokončení rozpočtu. Zaměstnanci kontrolují hotovostní transakce z předchozího roku. Zaměstnanci rovněž přezkoumají výkaz zisku a ztráty společnosti za předpokládané období a doprovodné plány. Tyto plány zahrnují rozpočet na suroviny, přímý pracovní rozpočet, režijní režijní rozpočet a prodejní a správní rozpočet. Zaměstnanci rozpočtu také přezkoumají aktuální úrokové sazby v očekávání potenciálních potřeb financování v nadcházejícím období. Rozpočtový personál také shromažďuje rozvahu rozpočtu v běžném roce.
Příprava rozpočtu na hotovost
Zaměstnanci rozpočtu využívají shromážděné informace k přípravě hotovostního rozpočtu. Rozpočtový personál začíná koncem platební bilance z rozpočtové rozvahy v běžném roce. Zaměstnanci rozpočtu odhadují výši hotovostních příjmů za rozpočtové období, a to zkontrolováním očekávaného prodeje. Zaměstnanci přidávají hotovostní příjmy na počáteční hotovostní zůstatek. Rozpočtový personál přezkoumává přímý pracovní rozpočet, rozpočet na suroviny, režijní režijní rozpočet výroby a prodejní a správní rozpočet pro stanovení výdajů, které musí být vyplaceny během rozpočtového období. Jedná se o hotovostní výplaty a jsou odečteny z hotovostního zůstatku. Pokud je čistá částka v tomto okamžiku pozitivní, má společnost přebytek hotovosti. Pokud je čistá zbývající částka záporná, má společnost nedostatek hotovosti.
Použití hotovostního rozpočtu
Jakmile rozpočtový personál dokončí hotovostní rozpočet, vedení společnosti rozhodne, zda potřebuje externí financování. Pokud má hotovostní rozpočet nedostatek peněz, musí vedení tuto hotovost poskytnout. Společnosti obvykle poskytují hotovost tím, že půjčují peníze nebo hledají další peněžní investice. Vedení hodnotí dostupný úvěr spolu s aktuálními úrokovými sazbami, aby zjistil, zda půjčování peněz má smysl pro společnost. Vedení může také zvážit prodej dalších akcií na akcii, aby získal potřebnou hotovost k odstranění nedostatku.
