Sběrné peníze pomáhají společnosti platit za běžné provozy. Výnosy z prodeje jsou výchozím bodem výběru hotovosti. Společnosti budou prodávat zboží nebo služby výměnou za hotovost a / nebo úvěr. Úvěrové prodeje vedou k pohledávkám; to znamená, že společnost má zákazníky, kteří jí dluží peníze. Společnost musí trávit čas shromažďováním těchto otevřených účtů, aby získala dlužné částky. Rozvrh sběru hotovosti pomáhá účetním určit, kolik peněz může společnost očekávat v průběhu účetního období.
Přezkoumejte předchozí roční prodej úvěrů a pohledávky za účelem určení potenciálních nesplácených pohledávek. Špatné dluhy představují nezaplacené pohledávky, které společnost nevybírá.
Rozdělte hotovost získanou z prodeje kreditu o celkový prodej kreditu. To poskytuje průměrnou procentuální sazbu pro pohledávky z otevřených účtů.
Celkový objem všech kreditů za běžné účetní období.
Vynásobte číslo z kroku 3 procentní sazbou z kroku 2. Vypočtěte vypočtené číslo na výkazu inkasa.
Přidejte celkový prodej hotovosti na číslo z kroku 4. To představuje celkovou hotovost vybranou za účetní období.
Kompletní kroky 3 až 5 pro každé účetní období v roce. Tím bude zajištěn celkový plán inkasa za celý rok.
