Offshore bankovnictví se týká vkladu fondů společností nebo jednotlivce v bance, která je umístěna mimo jejich národní bydliště. Ačkoli termín naznačuje, že tyto banky jsou umístěny na ostrovech, mnoho pobřežních bank se ve skutečnosti nachází v pobřežních lokalitách, jako je Panama, Lucembursko a Švýcarsko. Výhodou offshore bankovnictví je, že v mnoha případech jsou finanční prostředky osvobozeny od daně tam, kde jsou banky umístěny. Offshore banky také nabízejí stejné služby jako domácí banky a často nabízejí více anonymity, než by jinak byly k dispozici v "pobřežních" bankách.
Původy offshore bankovnictví
Termín "pobřežní banka" pochází z bank, které byly založeny na Britských Normanských ostrovech, u pobřeží severozápadního Francie. Tyto instituce byly vytvořeny jako daňové ráje, aby přilákaly více investic. V současné době se v mnoha jurisdikcích, kde se nacházejí pobřežní banky, nevrací daňové vklady. Offshore bankovnictví je také známé jako "soukromé bankovnictví".
Funkce offshore banky
Offshore banka poskytuje stejné služby jako banka na pobřeží. Jedná se o instituci, v níž se vkládá spoření, a také poskytuje investiční služby svým klientům. Vkladatelé nepotřebují osobně otevřít účet. Vzhledem k tomu, že pobřežní banky se nacházejí na místech, která by znamenala dlouhou cestu, často otevřou účty založené na ověřené dokumentaci o totožnosti a majetku jednotlivce. U velkých vkladů mohou být účty vytvořeny prostřednictvím pobřežních zprostředkovatelů umístěných v zemi, v níž je usazen vkladatele.
Výhody
Offshore banky jsou často umístěny v jurisdikcích, které nabízejí nízké zdanění, nebo nontaxation, na vklady a zisky. Nabízejí také určitý stupeň soukromí, který izoluje majetek před kontrolou nebo zachycením ze strany daňových orgánů umístěných v zemi původu vkladatele. Nižší regulace je uvalena na pobřežní banky, neboť působí buď jako nezávislé bankovní instituce, nebo jako součást většího bankovního subjektu umístěného na pobřeží v jiné zemi. Pro vkladatele, kteří žijí v zemích s nestabilními politickými podmínkami, poskytují pobřežní banky výhodu při zajišťování bezpečného a bezpečného místa, kde mohou své prostředky umístit.
Zdanění a zákonnosti
Mnoho pobřežních bank se nachází v jurisdikcích, které buď neúčtují, nebo mají nízké daně vybírané z vkladů a zisků. Existují však výjimky, jako je Švýcarsko. Země, jako jsou Spojené státy a členské státy Evropské unie, navíc ze zákona vyžadují, aby jejich občané deklarovali příjmy nebo majetek nacházející se na offshore účtech. Pokud tak neučiní, považuje se za daňový únik a je předmětem trestního stíhání. Zatímco pobřežní banky nabízejí majitelům účtů větší soukromí, při sestavování účtu stále vyžadují doklad o totožnosti. To má zabránit trestné činnosti, jako je praní špinavých peněz.
Umístění pobřežních bank
Offshore banky jsou široce rozptýlené geograficky v tom, že se nacházejí v místech, jako jsou Kajmanské ostrovy, Bermudy, Lucembursko, Channel Islands, Macau a Panama. Offshore banky se nacházejí také na jiných místech po celém světě. Mnohé z nich jsou dceřinými společnostmi větších institucí. Každá z těchto jurisdikcí má různé zákony, pokud jde o soukromí a daňové závazky. Mají také různé politické systémy a ne všechny jsou daňové ráje.
