Kontrolní seznam rozsahu auditu je dokument vytvořený během fáze plánování auditu. Uvádí všechny úkoly, které musí být dokončeny během auditu. Tento kontrolní seznam obvykle vytváří vedoucí auditor, který je odpovědný za celý audit. Kontrolní seznam rozsahu auditu obvykle obsahuje pět různých částí: rozsah, shromažďování důkazů, auditní testy, analýza výsledků a závěr.
Rozsah
Rozsah kontrolního seznamu auditu popisuje hlavní detaily auditu. Obsahuje informace o klientovi, jakékoliv obavy, které by mohly být faktory, zaměření auditu, časový řádek a požadovaný výsledek. Mnohokrát rozsah také přiděluje prostředky, které budou použity během auditu. Zdroje popisují, které oddělení nebo oddělení se podílejí na auditu a jaké role budou hrát.
Sběr důkazů
Následující část kontrolního seznamu auditu slouží ke shromažďování důkazů.To je místo, kde auditor určuje zdroje, ze kterých se budou shromažďovat informace. V závislosti na známých obavách existuje v organizaci mnoho míst, které auditor shromáždí od finančního auditu. Patří sem splatné účty, pohledávky, inventární záznamy a bankovní informace. Všechna místa, ze kterých budou shromažďovány informace, jsou označeny na kontrolním seznamu auditu, přičemž se zaměřují na všechny oblasti s obavami.
Testy auditu
Auditové testy jsou další částí kontrolního seznamu. Tato část je označena obdobně jako v části o shromažďování důkazů a uvádí všechny oblasti, které jsou zdrojem důkazů. Každá oblast v této části je uvedena spolu s typem testů používaných pro danou oblast. Tato část ukazuje auditorovi typ testování požadovaného pro každou oblast.
Analýza výsledků
Tato část kontrolního seznamu auditu obsahuje místo pro uspořádání výsledků zjištěných v auditu. Výsledky jsou uspořádány podle jednotlivých sekcí a kontrolní seznam je dán auditorovi.
Závěr
Závěrečná část kontrolního seznamu auditu obsahuje prostor auditorovi k tomu, aby napsal svůj názor. V této části auditor popisuje metody použité při auditu společně s výsledky a poskytuje názory na závěr auditu.
