Výkaz o peněžních tocích pro vaše podnikání je potřebný k monitorování přílivu a odlivu hotovosti za operace, financování a investice. Banky navíc chtějí vidět vaše prohlášení o peněžních tocích, než poskytnou vaší firmě úvěrovou linku nebo tradiční půjčku. Peněžní toky vašeho jediného vlastníka řeknou externím institucím, kolik peněz máte skutečně k dispozici.
Definice
Výkaz o peněžních tocích pro vaše podnikatele s jediným vlastníkem zobrazuje veškerý příliv a odliv hotovosti z vašeho podnikání. Na rozdíl od výkazu zisku a ztráty, který zobrazuje příjem za služby, i když ještě nemáte platbu, výkaz peněžních toků způsobuje příliv a odliv pouze tehdy, když skutečně vyděláváte nebo utratíte peníze. Například pokud prodáte službu zákazníkovi za 1 000 USD a nezaplatíte za tuto službu až do příštího fiskálního roku, peněžní toky pro její účet jsou pro běžný fiskální rok $ 0.
Operace
Provozní činnosti vašeho jediného vlastníka, které se objeví ve vašem výkazu peněžních toků, zahrnují peníze obdržené od vašich zákazníků, výdaje na mzdy, zásoby a režijní náklady a veškeré peníze vynaložené na daně z příjmů. Všechny tyto činnosti jsou zahrnuty do výkazu o peněžních tocích, jak se vyskytují. Například jako jediný majitel můžete vědět, co plánujete zaplatit zaměstnance po celý rok, nicméně nemůžete hlásit tento peněžní výdaj, dokud peníze nejsou fyzicky převedeny na zaměstnance. Pouze na konci fiskálního roku můžete uvést celý roční plat zaměstnanců jako peněžní výdaj.
Investice
Jakékoli peníze, které vynaložíte na vaši firmu k údržbě, aktualizaci nebo rozšiřování infrastruktury, se považují za investiční činnost ve vašem výkazu peněžních toků. Například, pokud vyrábíte dřevěný nábytek a potřebujete si koupit elektrickou brusku, abyste prodloužili dobu potřebnou k rozšíření obchodu, zahrnuli jste tyto výdaje jako odliv hotovosti. Pokud vaše firma vlastní jakékoliv zařízení nebo nemovitosti a rozhodnete se prodávat položky, považuje se to za příliv peněz z investičních činností. Jako jediný majitel vaše podnikání obvykle nemůže investovat peníze do cenných papírů nebo dluhopisů, a proto žádné osobní investice nejsou zahrnuty do vašeho výkazu peněžních toků.
Financování
Sekce financování výkazu peněžních toků je zpravidla vyhrazena pro peněžní příjmy a výdaje z prodeje akcií a dividendy. Vzhledem k tomu, že váš jediný kanon vydává akcie investorům, bude vaše část financování většinou zahrnovat veškeré platby za podnikatelské úvěry. Například pokud vyčerpáte podnikový úvěr ve výši 100 000 USD během fiskálního roku, příliv finančních prostředků v hotovosti činí 100 000 USD. Pokud vyplácíte v průběhu roku půjčky v hodnotě 10 000 dolarů, váš odliv finančních prostředků v hotovosti činí 10 000 dolarů, což znamená, že za rok činí 90 000 dolarů.
Tvorba
Váš jediný vlastník nehlásí akcionářům, takže nepotřebujete sestavit výkaz o peněžních tocích, jako by to byl profesionální prezentační dokument. Výkaz o peněžních tocích má obvykle jednoduché názvy pro "Provozní činnosti", "Investiční činnosti" a "Finanční činnosti". V dolní části dokumentu se čisté zvýšení nebo snížení peněžních toků vypočítává a přidává se k počátečním peněžním tokům za účetní období.
