Personál-finanční experti radí klientům, aby pravidelně kontrolovali své aktiva a závazky, takže mohou zaznamenat případy vysoké zadluženosti nebo možnosti finančních problémů po silnici. Tato časově uznávaná rada se vztahuje také na podnikové prostředí a finanční analytici pravidelně posuzují výkonnostní trendy při revizi finančních výkazů podniků a neziskových organizací.
Definice
Analýza trendů pomáhá veřejnosti pochopit, co se děje za zavřenými dveřmi společnosti, historicky řečeno. Přezkoumáním účetní závěrky organizace investoři nejen zjišťují, zda daný podnik vynaložil během sledovaného roku peníze, ale také zda vytváří peníze za delší období - např. Tři, pět nebo deset let. Úplný soubor finančních výkazů zahrnuje rozvahu, výkaz zisku a ztráty, výkaz o peněžních tocích a výkaz zisku a ztráty.
Důležitost
Analýza trendů je důležitá při prověřování účetní závěrky firmy, protože finanční analytici mohou vidět, jak se aktivita společnosti v průběhu času rozvíjí. V konkurenčním prostředí je téma růstu aktiv často nejvýznamnější, zejména v průmyslových odvětvích, které vyžadují podstatné investice v první fázi - například ropa a plyn, těžba a armáda. Při hodnocení výkonnostních trendů mohou korporátní analytici také zjistit, zda organizace správně spravuje své peníze a investuje je moudře. Existují primární metody pro analýzu trendů při prosazování účetních závěrek. Jedná se o analýzu poměru, vertikální analýzu a horizontální analýzu.
Analýza poměru
Analýza poměru vyžaduje použití metriky výkonu, jako je čistý zisk a návratnost vlastního kapitálu, za účelem vyhodnocení provozních trendů společnosti. Tyto modely spouštějí spektrum účinnosti a bezpečnostních signálů do struktury solventnosti a likvidity. Zisk čistého zisku se rovná čistému zisku vydělenému tržbami a vykazuje ziskovost za určité období. Návratnost vlastního kapitálu nebo ROE měří, jak dobře společnost používá svůj vlastní kapitál k vytváření výnosů. ROE se rovná zisku před zdaněním a čisté hodnotě.
Vertikální analýza
Ve vertikální analýze finanční manažeři nastaví jako referenční položku jednu účetní položku a srovnávají s číselným standardem další položky. Příjmy, výdaje a čistý příjem společnosti činí například 10 milionů dolarů, 6 milionů dolarů a 4 milionů dolarů. Výnosy jsou měřítkem. Proto vertikální analýza výkazu zisku a ztráty společnosti ukazuje následující: výnosy 100 procent (10 milionů dolarů děleno 10 miliony dolarů za 100); výdaje 60 procent (6 milionů dolarů děleno 10 miliony dolarů za 100); a čistý příjem 40 procent (4 miliony dolarů děleno 10 miliony dolarů krát 100).
Horizontální analýza
Horizontální analýza je studium výkonnostních trendů v průběhu času. Například investoři mohou přezkoumat pětiletou rozvahu společnosti, aby zjistili, jak se korporátní aktiva a závazky přesunuly z roku 1 do roku 5.
