Když obdržíte dividendu z akciových společností, spadá do jedné ze dvou kategorií pro daňové účely. Kvalifikované dividendy jsou výhodnější než nekvalifikované dividendy, neboť tyto výplaty mají nižší daňové sazby. Ne všechny dividendy jsou však kvalifikovány a budete muset držet akcie po určitou dobu, abyste mohli využívat snížené sazby daně.
Tipy
-
Kvalifikované dividendy jsou druh dividendy, které spíše podléhají dani z kapitálových výnosů než daň z příjmů. To obvykle vede k nižšímu daňovému poplatku pro investora.
Kvalifikovaná dividenda byla vysvětlena
Každý investor doufá, že bude mít silné výnosy z jejího akciového portfolia a způsob, jakým jsou vaše dividendy zdaněny, může mít velký dopad na maximální návratnost investic. Pokud obdržíte kvalifikované dividendy, zaplatíte spíše daň z kapitálových výnosů než daň z příjmů. Vzhledem k tomu, že sazby daně z kapitálových výnosů jsou obvykle nižší než sazby daně z příjmů, kvalifikované - na rozdíl od nekvalifikovaných - akcií mohou ušetřit na vašem daňovém účtu.
Kritéria pro kvalifikovaný stav
Některé typy dividend nemohou být kvalifikované dividendy, včetně dividend vyplácených investičními trusty, zaměstnaneckými opcemi a bankovními vklady. Celkově většina dividend vyplácených korporacemi v USA je kvalifikovaná a zdaněná na základě snížené sazby daně z kapitálových výnosů. Dividendy vyplácené zahraničními společnostmi jsou rovněž kvalifikovány za určitých okolností, například v případě, že existuje daňová dohoda mezi domovským státem zahraniční osoby a Interní daňovou službou.
Platí minimální doba držení
Investoři musí držet akcie na minimální čekací dobu, aby získali sníženou daňovou sazbu. U běžných akcií činí tato doba více než 60 dní během 120denního okna, které začíná 60 dní před datem "bez výplaty dividend" nebo první den obchodování s akciemi bez dříve deklarované dividendy. Předpokládejme-li například datum ex-dividendy akcie, je například 1. červenec, kdy musíte držet akcie více než 60 dní v okně mezi 2. dubnem a 30. červencem téhož roku, aby byla považována za kvalifikovanou dividendu.
Kvalifikované dividendy Vs. Nekvalifikované dividendy
Pokud není dividenda "kvalifikována", je "nekvalifikovaná" nebo "nekvalifikovaná" a držitel musí platit daň z příjmu. Rozdíl může být značný, když přijde čas platit daně. Například Maria je v 28% daňové pásmo a vlastní 10 000 akcií společnosti Acme Corporation, která platí roční dividendu 0,10 USD za akcii. Vzhledem k tomu, že společnost Acme vyplácí kvalifikované dividendy, Maria musí vyplácet daň z kapitálových výnosů ve výši 15 procent na výplatu dividendy ve výši 1 000 dolarů, což jí dává daňový poplatek ve výši 150 dolarů. Pokud by dividendy nebyly kvalifikovány, zaplatila by daň z dividend za daňový závazek ve výši 280 USD.
