Zůstatek hotovosti a peněžních ekvivalentů vaší společnosti můžete stanovit stanovením částek, které jste přidali a odečetli z určitých účtů ve svých účetních výkazech během roku. Vaše hotovost se skládá z papírových peněz, jako jsou mince a měna, zkontrolovat zůstatky na účtu, drobné hotovosti a nedoplatky. Peněžní ekvivalenty se skládají z velmi bezpečných, likvidních investic, které očekáváte, že budou konvertovány na hotovost do 90 dnů. Hotovost vyčleněná na určitý účel se nazývá omezená hotovost a není součástí zůstatku hotovosti a peněžních ekvivalentů.
Zjistěte počáteční zůstatek každého účtu, který můžete ve svých účetních dokladech kategorizovat jako peněžní prostředky nebo peněžní ekvivalenty, jako je váš hotovostní účet, účet mzdové kontroly, drobné hotovostní a investiční účet peněžního trhu. Určete celkové inkaso nebo zvýšení na každý účet a celkový počet kreditů nebo snížení k jednotlivým účtům, ke kterým došlo během roku.Předpokládejme například, že počáteční zůstatek vašeho hotovostního účtu činil 10 000 dolarů, vaše celkové inkaso v průběhu roku činilo 15 000 Kč a vaše celkové kredity v průběhu roku činily 8 000 Kč.
Přidejte celkové debty každého účtu k počátečnímu zůstatku. Přidejte například 15 000 dolarů z celkového debetu na počáteční zůstatek 10 000 dolarů v hotovosti, což je 25 000 dolarů.
Odečtete celkové kredity každého účtu z každého výsledku, abyste vypočítali zůstatek na konci každého účtu. Například odečtěte 8 000 dolarů z celkového počtu kreditů na svém peněžním účtu z vašeho výsledku 25 000 USD. To se rovná koncovému hotovostnímu zůstatku ve výši 17 000 USD.
Vypočítejte součet konečného zůstatku každého účtu pro určení zůstatku v hotovosti a peněžních ekvivalentů na konci roku. Například pokud zůstatky na konci roku pro hotovost, kontrolu mzdy, drobné hotovostní investice a investice na peněžním trhu jsou 17 000 dolarů, 5 000, 1 000 a 4 000 dolarů, vypočítejte součet těchto částek. To se rovná 27 000 dolarům jako zůstatek peněz a peněžních ekvivalentů na konci roku.
Oznamte zůstatek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci prvního řádku vaší rozvahy v části o běžných aktivech.
