Poměr dluhu k disponibilnímu příjmu vychází z čestné finanční ctnosti, která radí lidem, aby žili v rámci svých prostředků a zůstali bez dluhů. Metrika pomáhá poskytovatelům platebních účtů věřitelům, kteří určují rizika s vysokým rizikem selhání, kromě potenciálních věřitelů s čistým finančním zdravím. V tomto poměru se věřitelé rovněž podílejí na hodnocení takových klíčových faktorů, jako je bonita a kreditní skóre.
Dluh
Dluh je finanční závazek, který společnost nebo jednotlivec musí ctít. Také známý jako závazek, dluh může být finanční nebo nefinanční. Pokud osoba nebo organizace zaručuje dlužník dluhu, ručitel je odpovědný, pokud věřitel nedopustí. Účetní rozlišují dva druhy dluhů: krátkodobé a dlouhodobé. Krátkodobé nebo běžné dluhy splatné v období, které nepřesahuje jeden rok. Příklady zahrnují dluh z kreditních karet, splatné účty a komerční papíry. Dlouhodobé závazky splatné po uplynutí 12 měsíců spadají do splatnosti splatných dluhopisů a splatných hypoték. Finanční manažeři zaznamenávají dluhy na rozvaze, také známý jako výkaz o finanční situaci nebo prohlášení o finanční situaci.
Disponibilní příjem
Výnosy představují výnosy, které podnik získává z operací - buď prodejem produktů, poskytováním služeb nebo oběma. Jednotlivci generují příjem prostřednictvím příjmů z pracovních smluv. Jiné zdroje příjmů zahrnují zisky z investičních činností, jako jsou prodeje a nákupy akcií a dluhopisů. Finanční účetní zaznamenávají výnosové položky do výkazu zisku a ztráty, také známého jako výkaz zisku a ztráty nebo výkaz zisku a ztráty. Jiné komponenty v oblasti prodeje a prodeje zahrnují výrobní náklady a administrativní náklady. Účtovníci odečtou výdaje z výnosů pro výpočet čistého zisku - nebo čisté ztráty, pokud výdaje převyšují výnosy. Disponibilní příjem, nárůst příjmu, se rovná čistému příjmu jednotlivce.
Poměr dluhu k disponibilnímu příjmu
Poměr dluhu k disponibilnímu příjmu se rovná celkovému počtu dluhů osoby, který je rozdělen podle disponibilního důchodu. Například, osoba má 5.000 dolarů v měsíčním disponibilním důchodu a 2.000 dolarů v měsíčních splátek dluhu. Individuální poměr dluhu k disponibilnímu příjmu se rovná 40 procentům, nebo 2000 dolarů dělených 5000 dolarů za 100 dolarů. Různé skupiny vypočítají a analyzují tuto metriku pro identifikaci dlužníků, kteří budou v blízké budoucnosti zůstat solventní a ti, kteří nebudou trvat finančně. V praxi se většina věřitelů řídí interními nástroji k posouzení úvěrového rizika a každá instituce má svůj vlastní měřítko. Personál-finanční odborníci však často doporučují alespoň 50% dluhu k disponibilnímu příjmu. To znamená, že osoba má nejméně 1 dolar za každých 50 centů dluhu.
Relevantnost
Poskytovatelé úvěrů, například finančníci v oblasti nemovitostí, používají poměr dluhu k disponibilnímu příjmu, aby zjistili, že dlužníci, kteří by mohli na své hypotéky platit na silnici, by mohli selhat. Podnikatelští věřitelé věnují pozornost poměru dluhu k příjmu - poměru podniků k poměru dluhu k disponibilnímu příjmu - aby posoudili schopnost společnosti zůstat finančně zdravé a splňovat své peněžní závazky.
