Existují specifické pravidla pro organizace, aby zůstaly v souladu s tím, když provádějí své bankovnictví. Část tohoto požadavku vyplývá z přirozené obchodní shody s neziskovou organizací. Druhá část vychází z přechodné povahy vedoucího postavení neziskových organizací. S neustálým proudem vůdců v organizaci musí banka zajistit, aby správní lidé získali přístup k účtu a podepsali kontroly proti němu.
Nezisková organizace
Neziskové organizace jsou podnikatelské subjekty, které mají status osvobozený od daně prostřednictvím daňového předpisu IRS 501 (c) (3). I když jsou stále povinni podávat daně a musí prokázat své filantropické cíle, nepodléhají federálním ani státním daním z příjmů ze získaných peněz. Neziskové organizace obecně získávají peníze a mají náklady spojené s provozováním organizací, a proto potřebují pro organizace životaschopný bankovní účet.
Identifikační číslo daně
První věc, kterou bude nezisková organizace potřebovat k založení bankovního účtu, je, že má být zapsána jako nezisková organizace ve státě, ve kterém podniká, a získat daňové identifikační číslo. Jedná se o číslo, které banka používá při otevření bankovního účtu a odešle IRS na základě tohoto čísla oznámení o akumulaci úroků. Nezisková organizace nemůže otevřít účet jako účet "podnikání jako" pod číslem sociálního zabezpečení někoho.
Podle zákona
Banka bude vyžadovat, aby byla na účet neziskové organizace uložena kopie stanov. Předpisy definují účel organizace, jaké jsou její bankovní a investiční orgány a kontaktní informace těch, kteří tuto organizaci vytvořili a kteří ji vedou. Banka obecně vyžaduje, aby se na účtu podíleli prezident, viceprezident, pokladník a sekretářka.
Organizační zápisy
Mnoho neziskových organizací má správní radu, která se často mění. Často ročně dochází k rotaci s novými členy, kteří přebírají vedoucí roli podle požadavků stanov. To platí pro školní organizace, komunitní sporty nebo kluby. Jak se mění představitelé organizace, banka potřebuje pro účet nové podepisující osoby. K tomu je třeba, aby se starší signatáři setkali s novými členy představenstva v bance s kopií zápisu, v němž hlasovali noví členové do funkce. Banka bude uchovávat kopii zápisu a bude vyžadovat podpisy a kontaktní informace nových vedoucích pracovníků.
Signer čísla sociálního zabezpečení
Přestože nezisková organizace udržuje své daňové identifikační číslo a přežívá jako vlastní účetní jednotka, bude banka vyžadovat od podepisujících osob na účtu, aby si s účtem vedly vlastní osobní číslo sociálního pojištění. Důvodem je, že těm, kteří vedou neziskové organizace, nesmí být přiděleny finanční prostředky na účet organizace. Navíc mohou členové představenstva osobně odpovídat za dluhy a poplatky za okolnosti, za nichž je prokázáno špatné hospodaření s finančními prostředky. Banka uchová tyto záznamy ve spisu v případě, že k němu někdy došlo k auditu.
