Podniky obvykle vytvářejí operační přehled o peněžních tocích měsíčně nebo čtvrtletně. Je to dobrý nápad sestavit jeden na konci finančního roku a zhodnotit celkový finanční úspěch a zdraví podniku. V článku o časopisu Forbes Rick Wayman uvádí, že provozní přehled o peněžních tocích je jedním z nejlepších způsobů, jak se seznámit se spodním řádkem, protože je obtížné manipulovat s výsledky.
Informace pro shromáždění
Chcete-li vytvořit výkaz o peněžních tocích, budete potřebovat informace o vaší finanční činnosti v průběhu roku. Informace, které se shromažďují, mohou obsahovat měsíční nebo čtvrtletní výkazy peněžních toků, výpisy z účtu, účetní záznamy nebo příjmy. Informace můžete zadat do tabulky v počítači nebo provádět výpočty na kus papíru. V tabulce nebo papíru vytvoříte maximálně 15 sloupců.
Označení sloupců a řádků
Při vytváření výkazu peněžních toků odečtete součet vašich podnikatelských výdajů od součtu získaných příjmů (výnosové výdaje = peněžní tok); tabulka, kterou vytvoříte, vám to pomůže přesně. Začněte ve druhém sloupci označit "Start-up", pokud máte novou firmu. Na následujících 12 sloupcích napište měsíce roku, počínaje prvním měsícem fiskálního roku. Alternativně můžete sloupce označit čtyřmi čtvrtmi roku. V posledním sloupci napište "Celkem".Počínaje druhým řádkem v prvním sloupci napište "Zahájení hotovostního zůstatku". Označte následující řádky: "Výnosy / peněžní toky", "Disponibilní hotovostní zůstatek", "Výdaje / Výplata peněz", "Úvěry" Výnosy a hotovostní hotovost ". V položce" Výnosy / peněžní toky "budete muset vytvořit následující podřízené řádky:" Prodej "," Pohledávky "," Peněžní prostředky "," Vlastní investice " Výnosy "a" Celkový peněžní přítok ". V řádku Výdaj / Výdaj hotovosti vytvořte následující podřízené řádky: Řádky výdajů / Výdajové hotovosti: Nákupy zásob, Celkové provozní výdaje v hotovosti, "" Kapitálové nákupy "a" Vlastní čerpání ".
Výpočet příjmů
Pokud jste tento rok začali podnikat, částka, kterou byste zadali do sloupce Start-up, je $ 0. V opačném případě zadejte hotovostní zůstatek za každý příslušný měsíc nebo čtvrtletí, přidejte čísla a zadejte částku do sloupce "Celkem". Budete muset přidat čísla zadané v každém řádku a zadat součet do sloupce "Celkem". Zadejte částky, které jste obdrželi ze skutečných příjmů v podřídech "Prodej" v řádku "Příjem / peněžní tok". Zadejte částku peněz, kterou očekáváte od případných příjmů, z prodejů, které jste provedli v podřídích "Výnosy z inkasních účtů". V podřídících položkách "Vlastní investice" zadejte částku, kterou jste investovali do podnikání, pokud existuje. Pokud máte podnikatelský úvěr, zadejte částku hotovosti, kterou jste použili, v podřídících položkách "Výnosové půjčky". Přidejte všechny číselné údaje, které jste zadali do podřízených řádků "Výnosy / peněžní toky", a zadejte výsledek do řádku "Celkový přísun peněz".
Výpočet výdajů
Stejně jako při výpočtu příjmu je třeba přidat údaje zadané v každém řádku a zadat součet do sloupce "Celkem". Zadejte částku vynaloženou na zboží a inventář v dílčích řádcích "Nákupní zásoby". Vložte součet všech vašich pevných, pravidelných a variabilních výdajů do příslušného měsíce nebo čtvrtletí v podřídech "Celkové provozní výdaje v hotovosti". Pokud máte podnikatelský úvěr, zadejte částku, kterou jste zaplatili, k jistině, plus úroky v podřízce "Úvěrové platby". Pokud jste v průběhu roku uskutečnili nějaké velké nákupy, zadejte částky do odpovídajících sloupců a vedlejších řádků "Nákupy kapitálu". Zadejte částku hotovosti vaší firmy, kterou jste použili na osobní výdaje, pokud existují, v podklipech "Vlastní čerpání". Pokud jste použili podnikatelský úvěr na pomoc při financování startovacích nákladů, nákupu zásob nebo k nákupu budovy, zadejte tuto částku do řádku "Použití úvěru". Přidejte součty podřetězců "Výdaje / Výstupní hotovost" a řádek "Použití úvěru" a zadejte částku do řádku "Celkový výnos hotovosti".
Výpočet roční peněžní toky
Odečtěte celkovou částku uvedenou v řádku "Celkový výdaj hotovosti", která představuje vaše roční náklady, z celkové částky v řádku "Celkový peněžní přítok", který představuje váš roční příjem. Zadejte částku v řádku "Konečné hotovostní zůstatek" (Celkový peněžní přítok - Celkový výtěžek hotovosti = konečný hotovostní zůstatek). Tato částka představuje váš roční peněžní tok.
