Množství peněz, které má vaše podnikání na počátku každého účetního období, souvisí s výnosy uvedenými ve výkazu zisku a ztráty, ale vzorce pro výpočet těchto dvou čísel nejsou přesně stejné. Výkaz zisku a ztráty vám sdělí, kolik zisk jste získal, ale výkaz o peněžních tocích používá vzorce, které ukazují, kolik kapitálu skutečně musíte pracovat, jakmile zjistíte položky, které se neobjeví na výkazu zisku a ztráty, platební výdaje a příchozí hotovost z kapitálového financování.
Tipy
-
Částka hotovosti, kterou budete mít k dispozici jako počáteční hotovostní zůstatek pro každé následující období, na které se vztahuje výkaz peněžních toků, je částka, kterou jste zanechali na konci předchozího období. Pokud by vaše celková hotovost na začátku ledna byla 10 000 dolarů a vy jste vynaložili 9 000 dolarů na výdaje na podnikání v průběhu měsíce, bude vám zbývá 1000 dolarů, které začnou plynout v následujícím měsíci.
Formula pro počáteční hotovostní zůstatek
Chcete-li vypočítat počáteční hotovostní zůstatek pro výkaz peněžních toků, přidejte všechny částky kapitálu, které máte k dispozici, na začátku období, na které se výkaz vztahuje. Zahrňte hotovost v hotovosti a hotovost v hotovosti, ať už tyto částky pocházejí z prodeje nebo půjček. Tento údaj představuje částku, kterou máte k dispozici na začátku období, než účetní období skutečně začíná.
Formula pro celkovou hotovost v ruce
Každý sloupec výkazu peněžních toků představuje účetní období, například měsíc nebo čtvrtletí. Vzorec pro počáteční hotovostní zůstatek na začátku nejstaršího období, na který se vztahuje výkaz, ukazuje, kolik peněz jste dostali do období, které představuje první sloupec. Je výsledkem obchodních činností, ke kterým došlo před časovým obdobím, na které se výkaz vztahuje. Ale budete mít více peněz než to, s jakou pracujete během prvního měsíce nebo čtvrtletí, protože vaše společnost vydělává a vybírá peníze během této doby. Můžete mít také zdroje hotovosti, které nejsou přímo spojeny s výdělky, jako jsou kapitálové infuze z úvěrů. Výkaz o peněžních tocích by měl obsahovat řádky, které by představovaly každou kategorii hotovosti, která může přijít, například maloobchodní a velkoobchodní prodej, výnosy z pronájmu a podnikatelské úvěry. Chcete-li vypočítat celkovou disponibilní hotovost za účetní období, přidejte počáteční hotovost k součtu těchto položek pro příchozí hotovost.
Počáteční hotovostní vzorce pro následující období
Částka hotovosti, kterou budete mít k dispozici jako počáteční hotovostní zůstatek pro každé následující období, na které se vztahuje výkaz peněžních toků, je částka, kterou jste zanechali na konci předchozího období. Pokud by vaše celková hotovost na začátku ledna byla 10 000 dolarů a vy jste vynaložili 9 000 dolarů na výdaje na podnikání v průběhu měsíce, bude vám zbývá 1000 dolarů, které začnou plynout v následujícím měsíci. Jednoduše přeneste disponibilní hotovostní zůstatek na konci ledna do pole pro zahájení hotovostního zůstatku za únor.
