Nezávazný akreditiv je produkt, který banky nabízejí svým firemním zákazníkům k financování podnikání. Používá se k zajištění plateb mezi kupujícím a prodávajícím. Banka může změnit neobvyklý odvolávací dopis bez oznámení zúčastněným stranám. Častější neodvolatelný akreditiv může být změněn pouze tehdy, pokud se k této změně dohodnou všechny zúčastněné strany. Existují dva typy neodvolatelných akreditivů: standby akreditiv a dokumentární akreditiv.
Účel neodvolatelného akreditivu
Neodvolatelné akreditivy se používají ze dvou hlavních důvodů: usnadnit mezinárodní transakce a zajistit platbu, když prodávající není ochoten nabídnout zákazníkovi obchodní úvěr. Podnikání na mezinárodní úrovni často znamená větší riziko než domácí transakce. Různé podnikatelské kultury, právní požadavky a politická krajina mohou prodávajícímu zavazovat k pojištění platby akreditem. Druhým důvodem, pro který může prodávající požádat o akreditiv, je, kdy úvěrová schopnost kupujícího nesplňuje minimální kritéria pro prodejní úvěr prodávajícího. V tomto případě je akreditiv zárukou, že banka zákazníka zaplatí zůstatky, které klient dluží, pokud tak neučiní.
Strany zapojené do neodvolatelných akreditivů
Na vydání neodvolatelného akreditivu se podílejí tři primární strany: vydávající banka, příjemce a žadatel. Čtvrtou stranou může být poradní nebo potvrzující banka. Příjemcem je prodejce. Kupujícím je žadatel. Pokud prodávající (příjemce) požádá kupujícího (žadatele) o získání akreditivu, kupující požádá svou banku (vydávající banku), aby vydal akreditiv, který zaručí výši transakce. Příjemce může požádat svou banku (bankovní poradenství) o přezkoumání akreditivu. Pokud poradní banka garantuje část transakce, stane se potvrzující bankou.
Pohotovostní nevratný akreditiv
Jak naznačuje jeho název, záložní nevratný akreditiv je používán k "odložení" v případě selhání ze strany zákazníka společnosti. Tento druh akreditivu využívají některé společnosti k vytvoření dobrého způsobu platby pro nové zákazníky. Používá se také tehdy, když zákazník nesplňuje minimální kritéria pro úvěrovou linku. Pohotovostní neodvolatelné akreditivy vyžadují minimální dokumentaci, zpravidla jeden boční dopis od banky příjemci.
Dokumentární neodvolatelný akreditiv
Pro zahraniční transakce se nejčastěji používá dokumentární neodvolatelný akreditiv. Obvykle se týká pouze jedné transakce. Podrobnosti o transakci jsou uvedeny v dokumentu. Podrobnosti mohou obsahovat popis produktu a částku, datum odletu a příjezdu a platební podmínky.
Jak stanovit neodvolatelný akreditiv
Jakmile prodávající požádá kupující o získání akreditivu, první krok je kontaktovat banku. Baner by měl být obeznámen s Jednotnými zvyklostmi a praxí pro dokumentární úvěry (UCP). Banka může požádat o zajištění akreditivu. Většina zákazníků však již u banky vytvoří bankovní úvěr a neodvolatelný akreditiv může být držen proti této lince. Jakmile příjemce, vydávající banka a zákazník souhlasí s podmínkami neodvolatelného akreditivu, může zákazník pokračovat v obchodování s prodávajícím.
