Pokud přezkoumáte zprávy o likviditě u mnoha organizací, zjistíte, že některé z nich mají významné hotovostní výdaje. Společnosti, které investují do dlouhodobých iniciativ, mohou získat finanční prostředky prostřednictvím finančních trhů, zejména pokud peníze v korporátních pokladnách rychle vyčerpávají. Firmy, které hledají peníze, mohou také oslovit externí finančníky, například akcionáře a věřitele.
Definice
Peněžní výdaje jsou peníze, které firma platí za své provozní náklady. Také se nazývá výplata nebo odliv hotovosti. Podnik může vynaložit peníze na různé poplatky, které se pohybují od nákladů na materiál až po prodejní, všeobecné a administrativní výdaje. Patří sem nájemné, kancelářské potřeby, soudní spory, platy, pojištění a služby. Účtovníci zaznamenávají peněžní toky ve výkazu peněžních toků, který se také označuje jako hlášení o likviditě nebo přehled o peněžních tocích. Jako výdaje na podnikání jsou hotovostní výdaje součástí výkazu zisku a ztráty, známého také jako výkaz zisku a ztráty.
Příjmy z peněz
Chcete-li mít širší představu o peněžních výdajích společnosti a jejich významu v řízení likvidity, může být užitečné vidět druhou stranu mince pro likviditu - to znamená pochopit peněžní příjmy firmy. Také známý jako peněžní příjm nebo peněžní úhrada, peněžní příliv se týká peněz, které společnost obdrží od obchodních partnerů, například od zákazníků, prodejců a poskytovatelů služeb - například v případě slev, náhrad nebo slev. Peněžní převody se mohou také týkat výnosů z půjčky a příjmů z emisí akcií.
Výkaz peněžních toků
Firemní účetní oznamují výdaje a příjmy v přehledu o stavu likvidity. Toto prohlášení má tři konkrétní sekce, které účetní vykazují takto: peněžní toky z provozní činnosti, peněžní toky z investičních činností a peněžní toky z finančních činností. Při sestavování výkazu peněžních toků začínají účetní začínající hotovostní zůstatek společnosti, přidávají do ní všechny přítoky, odečtou veškeré odtoky a vypočítávají konečnou hotovostní rozvahu společnosti. Investiční peněžní toky se vztahují k prodeji a nákupu takových dlouhodobých aktiv jako jsou zařízení a nemovitý majetek. Finanční peněžní toky se týkají peněz pocházejících z dluhů, jakož i investic akcionářů a výplaty dividend.
Finanční účetnictví a vykazování
Při zaznamenávání hotovostních výdajů musí účetní správce dodržovat konkrétní pravidla. Tyto edicty zahrnují pokyny Komise pro cenné papíry a burzu, pravidla pro finanční účetní standardy a mezinárodní standardy účetního výkaznictví. Pro evidenci peněžních výdajů účetní debetuje příslušný nákladový účet a připíše peněžní účet. V tomto případě dochází ke snížení peněžních prostředků společnosti. Platby v hotovosti ovlivňují dvě účetní výkazy - hotovost je položka rozvahy, zatímco náklad je složkou výkazu zisku a ztráty.
