Pojišťovny se zabývají velkými a složitými tvrzeními proti politikám, které prodávají. To může často trvat měsíce, nebo dokonce roky, urovnat některé nároky, dělat to výzvu k určení, jak každý bude mít vliv na ziskovost a likviditu společnosti. Aby společnost zajistila přesné hlášení ztráty ze svých finančních výkazů a aby se vyhnula nepříjemným překvapením, pojistitelé přidělí každému incidentu rezervu na pojistné události, což odráží jejich nejlepší odhad závazku.
Rezerva na nároky
Pokud je reklamaci hlášena pojišťovně, pojistník pro vymáhání pohledávek otevře soubor a začne dokumentovat povahu nároku při odhadování splatné částky. Tento typ rezerv je běžnou praxí v celém odvětví a je používán pojišťovnou k měření ziskovosti a řízení toku peněz. Normální rezervy na pojistná plnění se pohybují podle informací shromážděných v průběhu procesu vypořádání pohledávek. Typické rezervy zahrnují částku, která se předpokládá, že bude vyplacena pojištěnému spolu s náklady vzniklými pojistiteli, jako jsou poplatky za advokáta v rámci procesu vypořádání. Pokud je pohledávka konečně vypořádána, je rezervě přiděleno k platbě, přičemž jakákoli nadměrná částka se vrátí do obecné pokladny společnosti.
IBNR
Ve většině jurisdikcí vykazují pojišťovny nároky k datu, kdy došlo ke ztrátě. Rezervy vzniklé, ale nevykázané (IBNR) jsou vypočteny tak, aby odrážely pojistné události, které se uskutečnily, avšak nebyly hlášeny pojistiteli. V některých případech se rezervy IBNR týkají krátkodobých otázek, jako například pohledávky v sezónním domě, které nebudou zaznamenány, dokud majitelé nepřijdou na začátek příštího prázdninového období. V jiných případech ztráty mohou trvat roky nebo dokonce desetiletí, které mají být hlášeny, například tvrzení jednotlivců v devadesátých letech, kteří zažili zdravotní problémy způsobené expozicí azbestu v 50. letech. IBNR pomáhá firmám vyčlenit dostatečné peníze na krytí těchto nároků.
Zákonné rezervy
V mnoha jurisdikcích vyžadují vládní regulační orgány, aby pojišťovny vyčlenily finanční prostředky do zákonem stanovených rezerv. Tyto prostředky zajišťují, že společnosti zůstávají solventní, i když vzniknou neočekávané dlouhodobé požadavky. Nároky na životní prostředí do značné míry vyvolaly zákonné rezervy, protože to může trvat několik desetiletí před tím, než znečištění společnosti může ovlivnit vodní tabulky a divokou zvěř. Nároky na odpovědnost za výrobek jsou podobné, protože může trvat několik let, než může být prokázáno, že výrobek, jako je droga, způsobuje zranění uživatele. Ve většině případů jsou tyto typy nároků veliké a tragické povahy. Tím, že se od pojišťoven požaduje, aby vyčleňovaly finanční prostředky, vlády se snaží odvrátit situace, kdy nelze přiřadit odpovědnost nebo zaplatit restituci.
