Organizace používají interní audity ke sledování jejich souladu s různými standardy, postupy a předpisy. Interní auditoři musí efektivně plánovat, řídit a sdělovat svou práci. Kontrolní seznam je neocenitelným nástrojem pro použití auditorů. Kontrolní seznam by měl být organizován smysluplným způsobem, aby mohl rychle napomoci při plánování auditu, provádění a dokumentaci auditorských testů a hlášení výsledků.
Plánování auditu
Kontrolní plány plánování auditu shromažďují informace pro plánování a efektivní audit. Kontrolní seznamy připomínají auditorovi, jaké zprávy mají generovat a prověřit, aby se připravily na testování auditu. Kontrolní seznamy mohou obsahovat také dotazník, který auditor nebo vedení dokončí, aby poskytli snímku na vysoké úrovni oblasti, která je předmětem auditu. Řízení auditu se opírá o kontrolní seznamy plánování, aby auditor správně naplánoval audit.
Audit terénní práce
Během skutečného auditu shromažďují kontrolní seznamy informace o auditu. Určité odpovědi na otázky v kontrolním seznamu mohou znamenat problém s auditem. Například "ne" odpověď na otázku "Jsou umístěny hasicí přístroje nejméně každých 40 stop ve skladu?" je otázka auditu, pokud jsou v těchto intervalech umístěny hasicí přístroje. Pokud je to možné, struktujte kontrolní seznam tak, aby negativní reakce upozorňovaly na obavy. Otázky a odpovědi kontrolního seznamu musí být napsány jasně a dostatečně podrobně k závěru.
Přehled auditu
Kontrolní seznamy se často používají k potvrzení adekvátní dokumentace k auditu. Například otázka "Do všech pracovních dokumentů obsahuje název, referenční číslo a iniciály auditora?" označuje, zda byly dodrženy standardy. Vedení auditu také kontroluje, zda auditorská práce dosahuje kvality, konzistence a přesnosti. Například otázka "Každá zkouška obsahovala požadovanou velikost vzorku auditu?" potvrzuje, že existují dostatečné důkazy na podporu výsledků auditu.
Audit Reporting
Zpráva o auditu je konečným produktem z přehledu a je sdělena všem zúčastněným stranám.Kontrolní seznamy auditorských zpráv jsou vypracovány tak, aby byly zajištěny odpovídající informace s patřičným tónem a ve správném formátu pro maximální dopad. Tyto kontrolní seznamy mohou auditorovi také připomenout, kdo je cílovou skupinou, a pravděpodobnou reakci na zprávu auditu. Kontrolní seznam může také zajistit, že gramatika, interpunkce, pravopis a styl psaní jsou v souladu s auditorskými standardy.
