Fiskální systém země je úplná struktura vládních příjmů a výdajů a rámec, v němž její agentury sbírají a vyplácejí tyto prostředky. Tento systém je řízen ekonomickou politikou státu, která vychází z rozhodnutí řídícího orgánu. Podniky musí pochopit, že fiskální systém země funguje efektivně v rámci svých hranic; stejně tak musí země udržet stabilní fiskální systémy, které povzbudí dlouhodobé investice.
Přímé zdanění
Přímé zdanění je metoda, kterou využívají mnohé fiskální systémy ke zvýšení vládních příjmů tím, že vyžadují, aby zdaněné strany platili peníze přímo vládě. Dva běžné příklady přímého zdanění jsou daň z příjmů fyzických osob a daň z příjmu právnických osob. V obou těchto případech musí osoba nebo společnost platit daň vykazovat celkovou částku zdanitelného příjmu vládě a určitou dobu zaplatit procentní část této částky, sníženou o případné použitelné odvody. Další běžnou formou přímého zdanění je tarifa, která je daně na zboží odeslané přes mezinárodní hranice.
Nepřímé zdanění
Nepřímé zdanění je jakákoli daň vybraná a zaplacená jiným soukromým subjektem, než je ten, který daně skutečně platí. Příklady zahrnují daň z prodeje, která je běžná v USA, a daň z přidané hodnoty, která je v Evropě běžná. Spotřebitel, který nakupuje položku, na kterou vláda odvádí daň z prodeje, musí obecně platit daň kromě kupní ceny. V systému daně z přidané hodnoty platí výrobci daň z přidané hodnoty na surovinu nebo jednoduchou položku tím, že ji rafinuje, zpracovává nebo sestavuje, a výrobce převede váhu této daně na spotřebitele přidáním ceny produkt. Dalším běžným typem nepřímého zdanění je spotřební daň, což je dodatečná daň z prodeje, kterou vláda umístí na konkrétní položky. Spotřební daně jsou zpravidla účtovány na jednotku, jako je litr benzínu, než jako procento ceny.
Poplatky a pokuty
Vlády rovněž vybírají příjmy tím, že účtují poplatky za své služby. Jednotlivci a organizace, které žádají o licence, například obecně musí zaplatit poplatek za licenci a za každé obnovení. Stejně tak, když jsou lidé nebo společnosti shledáni vinnými z porušování zákonů nebo nařízení, mohou být hodnoceny pokuty, peněžní sankce, které obvykle přecházejí do vládního fondu.
Vládní podniky
V některých zemích vláda zvyšuje příjmy tím, že převezme celý průmysl a učiní z něj veřejný podnik. Těžba a ropné vrty jsou dva podniky, které vlády často vybírají ze soukromých rukou za účelem zvýšení příjmů. V USA některé státy drží monopol na prodej alkoholických nápojů.
Vládní programy
Stejně jako fiskální systém může využívat různé způsoby, jak získat příjmy, může také stát vládními penězi v mnoha ohledech. Většina moderních fiskálních systémů se například spoléhá na to, že vláda vybudovala a udržovala infrastrukturní prvky, jako jsou silnice, mosty, železnice, potrubí a kanály. Tato vládní investice často vedou k vyšším příjmům soukromého sektoru, které samy o sobě vedou k vysokému příjmu vlády. Ostatní běžné druhy výdajů financují vojenské síly, civilní obranné síly, vzdělávací programy, zdravotní péči a programy sociálního zabezpečení.
Kontroverze
Největší diskuse o fiskálních systémech vyplývá z otázky, zda by vlády měly vybírat vysoké daně a značně se zasahovat do soukromého průmyslu nebo zda by měly vybírat nízké daně a zasahovat do soukromého průmyslu pouze v případě potřeby. Majitelé podniků mají tendenci tvrdit, že omezená intervence vede k lepší ekonomice, která je přínosná pro všechny, zatímco jiní argumentují, že takový minimální vládní zásah vede k nekalému rozdělení bohatství, nedostatečné veřejné infrastruktuře a nedostatečné regulaci k ochraně průměrných spotřebitelů.
