Výkaz o peněžních tocích je jednou z hlavních finančních výkazů společnosti. Zobrazuje pohyb hotovosti ze společnosti a její celkovou změnu v hotovostním zůstatku společnosti během účetního období. Rozdíl mezi celkovými peněžními příjmy a peněžními výdaji na výkazu peněžních toků se rovná buď čistému zvýšení nebo čistému snížení hotovostního zůstatku vaší společnosti v rozvaze mezi dvěma obdobími. Přesnost výkazu o peněžních tocích můžete ověřit tak, že odpovídáte změně hotovosti na změně hotovosti v rozvaze.
Najděte řádkovou položku zobrazující buď "Zvýšení čisté hotovosti" nebo "Pokles čistých peněz" ve spodní části nejnovějšího výkazu peněžních toků vaší společnosti.
Určete částku dolaru řádkové položky. Výše čistého snížení je v závorkách; částka čistého zvýšení není. Například pokud vaše výkazy o peněžních tocích ukazují "čisté zvýšení hotovosti 30 000 dolarů", hotovostní zůstatek společnosti vzrostl během účetního období o 30 000 USD.
Zjistěte částku hotovostního zůstatku vaší společnosti v části "Aktiva" v poslední rozvaze a v rozvaze předchozího účetního období. V tomto příkladu předpokládejme, že vaše nejnovější výkazy zobrazují 100 000 dolarů v hotovosti a že v rozvaze za předchozí období je uvedeno 70 000 dolarů v hotovosti.
Odečtěte hotovostní zůstatek z předchozího období z hotovostního zůstatku posledního období, abyste zjistili změnu hotovosti. Pozitivní částka představuje čistý nárůst, zatímco negativní částka představuje čistý pokles. V tomto příkladu odečtěte 70 000 dolarů ze 100 000 dolarů a získejte 30 000 dolarů, což představuje čisté zvýšení hotovosti.
Porovnejte změnu peněžní částky s čistým zvýšením peněžních prostředků nebo čistým snížením peněz z výkazu peněžních toků. Pokud jsou výsledky stejné, je výkaz o peněžních tocích správný. Pokud se liší, může se na výkazu peněžních toků vyskytnout chyba.
