Zúčtovací účet je účet hlavní knihy, který slouží k dočasnému uložení finančních informací, které budou kompenzovány jinou transakcí, například když jedna společnost uhradí výdaje jiné společnosti, ale bude hrazena jinou společností. Někdy se kompenzace uskuteční ve stejném účetním období, přičemž zbývající zůstatek zůstanou na účtu zúčtování a v jiném okamžiku může účet zúčtování zůstat na konci účetního měsíce. Uspořádání zúčtovacího účtu může zahrnovat značné množství času podle toho, kolik transakcí prochází měsíčně prostřednictvím účtu.
Položky, které budete potřebovat
-
Vytisknout aktivitu účtu
-
Zvýrazňovač
Vypočítejte, jaká bilance, pokud vůbec nějaká, by měla odrážet účt. Například pokud jsou výdaje zaplacené jménem jiné společnosti zaznamenány na účtu zúčtování, ale nedostali jste úhradu, zůstatek by měl odrážet položky, které nebyly uhrazeny.
Porovnejte zbývající zůstatek na účtu swap na částku, která by měla být promítnuta do účtu swap, aby se zjistila částka, ve které je účet nevyrovnaný.
Vytiskněte kopii účtu hlavní účetní knihy a ukažte každou transakci za účetní období.
Pomocí zvýrazňovače označte transakce, které jsou vyrovnány v hlavní knize. Například pokud hlavní kniha ukáže výdaje za 20 dolarů a náhradu za 20 dolarů za tyto konkrétní náklady, pak zvýrazněte oba tyto částky na výtisku. Po dokončení transakcí, které nejsou zvýrazněny a nejsou transakce ve vašem seznamu čekající na offset, jsou transakce způsobující stav nevyrovnanosti.
Vyzkoušejte každou transakci, abyste zjistili, proč transakce způsobuje stav nevyrovnanosti a poté provést potřebné opravy. Například, pokud byl účet vyúčtován na účet zamykání, ale nebyl nikdy vygenerován účet pro druhou společnost, vygenerujte účet tak, aby druhá společnost zpracovala úhradu.
Tipy
-
Pokud si nejste jisti, jak smířit účty zametání, zvážit přijetí účetního odborníka, který vám pomůže s úkolem.
