Sladění bankovního účtu mzdy je procesem porovnání zůstatku účtu mzdového účtu obecné knihy s vaším výpisem z účtu. Rozdíl mezi těmito dvěma zůstatky může být způsoben vydanými kontrolami, které banku ještě nezbavily, časové rozdíly mezi vaším účetním měsícem a datem konce bankovního výpisu nebo chyby v bankovním výpisu nebo v příspěvcích ve vaší hlavní knize. Sjednocení účtu mzdového účtu může být jednoduchým procesem nebo může být komplikovanější v závislosti na složitosti a velikosti vašeho mzdového účtu.
Položky, které budete potřebovat
-
Software tabulkového procesoru
-
výpis z bankovního účtu
-
Zpráva o činnosti generální knihy
-
Mzdové zprávy
Formát odsouhlasení
Připravte si tabulku. Použijte první sloupec tabulky pro zadání popisů vašich řádkových položek. Pomocí druhého sloupce zadejte částku pro každou řádkovou položku.
Na prvním řádku zadejte popis "Zůstatek na banku" a ve sloupci částky zadejte konečný zůstatek na bankovní výpis.
Seznamte se s úpravou zůstatku vaší banky na dalších řádcích, přičemž každý z nich obsahuje jedinečný popis a částku.
Celkový zůstatek banky a všechny vaše úpravy. Pokud se tato částka rovná vaší bilanci hlavní knihy, dokončili jste odsouhlasení. Do posledního řádku odsouhlasení zadejte popis "Zůstatek na hlavní účet". Uveďte částku pro tento řádek s dvojitým podtržením pro označení, že je celkový součet.
Vyřešíte úpravy, které nejsou pouze rozdíly v časovém rozvrhu, a to buď rezervací opravného záznamu do hlavní knihy nebo kontaktováním banky, pokud jste udělali chybu ve svém účtu.
Společné úpravy
Porovnejte kontroly vydané v mzdových zprávách s kontrolami, které banku vymazaly, abyste identifikovali nevyřízené kontroly. Zadejte součet všech nevyřízených šeků jako záporné číslo. Vaše banka vám může poskytnout výpis zbývajících šeků.
Ověřte, že částka přímých vkladů vydaných a zaúčtovaných do vaší hlavní knihy se rovná částce, kterou banka odepsala na váš účet za přímé vklady. Pokud bankovní výpis neukazuje vydaný přímý vklad, který jste již zveřejnili v hlavní knize, zadejte ho jako pozitivní úpravu.
Uveďte všechny bankovní poplatky zahrnuté do vašeho bankovního výpisu, ale nezapisujte do své hlavní knihy jako pozitivní úpravu. Připravte si záznam do hlavní knihy, abyste zaznamenali poplatky.
Porovnejte částku vybranou ze svého platebního účtu v hotovosti pro daně ze mzdy s částkou daně ze mzdy, kterou jste uveřejnili do hlavní knihy. Pokud se částka převzatá z banky liší, zadejte rozdíl jako úpravu. Je-li výběr bankovního účtu vyšší, měli byste tento rozdíl uvést jako pozitivní úpravu.
Tipy
-
Spodním řádkem vašeho odsouhlasení musí být zůstatek na hlavní účetní knihu.
Chcete-li, aby vaše sladění vypadalo profesionálně, uveďte název sestavy, nadpisy sloupců, poznámky vysvětlující, jak a kdy se smíření položek vyčistí, kdo připravil odsouhlasení a seznam podporované dokumentace, kterou jste použili, a kde se nachází softwarová kopie souboru tabulky.
Vyřešte sladění položek před koncem dalšího účetního období. Pokud dojde k nevyřešení prvků z předešlého období, zahrňte ty, které se nacházejí v části Úpravy v aktuálním odsouhlasení a všechny budoucí odsouhlasení, dokud nebude vyřešena.
