Pro společnost vytváření kumulativních a skutečných rozpočtů pomáhá šetřit hotovost v procesech jatečných peněz a udržuje pokrývku administrativních poplatků, jako jsou pojištění, kancelářské potřeby a osobní zdravotní péče. Tyto plány umožňují podnikům zůstat ziskové, i když špatná ekonomika rychle posílá ceny komodit a ukládá významné provozní náklady na oddělení a segmenty.
Kumulativní rozpočet
V rozpočtové terminologii se "kumulativní" rozumí součet výnosů a výdajů, které podnik očekával k datu vykázání. Například rozpočet organizace v prvním čtvrtletí může vykazovat následující údaje o výnosech a nákladech: leden: 1 milion dolarů a 750 000 dolarů; Únor: 1,2 milionu dolarů a 750 000 dolarů; a března: 800 000 a 500 000 dolarů. V důsledku toho jsou příslušné kumulativní částky rozpočtu na výnosy a náklady k 31. březnu 3 miliony dolarů, nebo 1 milion dolarů plus 1,2 milionu dolarů plus 800 000 dolarů; a 2 miliony dolarů, nebo 750 000 dolarů plus 750 000 dolarů plus 500 000 dolarů. Tento výpočet přináší čistý rozpočtový přebytek ve výši 1 milionu dolarů nebo 3 miliony dolarů minus 2 miliony dolarů na konci čtvrtletí.
Skutečná výkonnost
Skutečný výkon se týká toho, kolik se společnost za dané období podařilo, spolu s tím, jak se v konkurenčním prostředí vyrovnala s ohledem na řízení výdajů a růst výnosů. Investoři a veřejnost, spolu s konkurenty a obchodními partnery, věnují větší pozornost skutečnému výkonu než informace o rozpočtu. Obvykle se jedná o vnitřní důvěrné údaje, které nemohou získat externí uživatelé, čímž se zvýší analytická důležitost skutečných čísel výkonnosti. Pokud by tato čísla zůstala po dlouhou dobu mírná, mohlo by to vyvolat obavy z pokračující nestability podnikových operací a investoři by mohli vadit konkurenčním ekologickým turfám a společnostem se zdravější finanční prognózou.
Spojení
Srovnání kumulativních údajů o rozpočtu s aktuálními informacemi o výkonu pomáhá špičkovým vedoucím pracovníkům odůvodnit význam výpadků nákladů a pokračování konkrétních politik. Například pokud vedoucí pracovníci zjistí, že zavedení produktu je úspěšné a přináší více peněz, než se očekávalo, mohou urychlit postupné vyřazování peněz ztrátových položek. Celý rozhovor o kumulativním rozpočtu versus skutečné výkonnosti se soustřeďuje na to, jak organizace průběžně vyhodnocuje své operace, upravuje procesy, které fungují, odstraňuje ty, které nekonají, snižuje náklady v jednotkách, které krvácejí peníze, a prohloubí segmenty s jasnou komerční životaschopností.
Finanční dopady
Pro společnost stanovení přiměřených rozpočtových prahů a jejich pravidelné srovnávání s aktuálními údaji jsou stavebníky důvěry. Tyto iniciativy pomáhají obchodním burinám přetrvávající neefektivnost z procesů a operačních čísel, které odpovídají očekáváním investorů. Společnost zveřejňuje své periodické provozní cesty ve čtyřech odlišných výkazech: rozvaze, výkazu zisku a ztráty, výkazu peněžních toků a výkazu vlastního kapitálu.
