Pro forma účetní závěrka je předpovědí budoucí výkonnosti a výnosů podniku, nikoliv souhrn minulých operací, jako je obsah tradičního výkazu zisku a ztráty. Pro založené podniky vytváření pro forma zprávy poskytuje měřítka, s nimiž lze porovnávat různá měřítka finanční výkonnosti, a pomáhá rozvíjet rozpočty na operace po celý rok. U nových podniků může pro forma výkazu zisku pomoci získat podporu investorů. Vytvoření finančních zpráv proformy vyžaduje vypracování realistických odhadů.
Analyzujte výkaz zisku a ztráty za běžný rok, pokud je k dispozici. Určete položky ve výkazu, které se mohou v průběhu roku měnit v průběhu celého roku, a zaznamenat změnu v procentních nebo dolarových částkách. Odhad objemu prodeje, nákladů na prodané zboží (COGS) a výdajů na základě trendů a údajů za předchozí roky.
Výpočet pro forma hrubého zisku pomocí odhadovaných čísel. Pokud odhadujete prodej na 700 000 dolarů na příští rok a COGS na 550 000 dolarů, vypočítejte pro forma hrubý zisk odečtením hodnoty COGS z prodejního čísla. V tomto příkladu činí hrubý zisk 150 000 dolarů (tržby 700 000 dolarů minus COGS 550 000 dolarů).
Odhadte celkové výdaje. Pro forma pro výdaje bude záviset na faktorech, jako je expanze, růst, změny nákladů na dodávky nebo změny provedené v procesech. Pokud neočekáváte výrazné zvýšení nebo snížení výdajů, použijte realistický odhad založený na minulých číslech, pokud jsou k dispozici. Odhadte výdaje na platy a mzdy účtováním přírůstků zaměstnanců a platů pro nové pracovníky. Vypočítejte částku pro forma celkových výdajů přidáním všech položek výdajů.
Vypočtejte pro forma zisk před zdaněním, což je váš zdanitelný příjem. Snižte výdaje (vypočítané v kroku 3) z hrubého zisku, abyste určili zisk před zdaněním. Pokud vaše proforma za celkové výdaje dosáhne 40 000 dolarů, bude váš zisk před zdaněním činit 110 000 dolarů (hrubý zisk 150 000 dolarů minus celkové výdaje 40 000 dolarů). V tomto příkladu je zdanitelný příjem ve výši 110 000 USD.
Vypočtejte daně. Použijte daňovou sazbu na základě příjmového pásma vaší společnosti, abyste určili daňový poplatek. Pokud je vaše daňová sazba 30%, vynásobte sazbou podle svého zdanitelného příjmu pro výpočet daně. V pro forma výkazu zisku a ztráty je daňový účet 33 000 dolarů (110 000 dolarů zdanitelného příjmu, daňová sazba ve výši 30%).
Určete hodnotu pro forma zisku po zdanění. Snižte daňový účet ze zdanitelného příjmu na předpokládané příjmy z projektu pro příští rok. Zde dosahuje zisk po zdanění 77 000 dolarů (110 000 dolarů zdanitelného příjmu, sníženého o 33 000 dolarů daňového zákona).
Synchronizujte pro forma výkaz zisku a ztráty. Poté, co použijete odhady k vytvoření pro forma výkazu zisku a ztráty, aktualizujte údaje v průběhu celého roku pomocí reálných finančních dat, aby byly jejich částky sladěny s aktuální výkonností podniku.
Tipy
-
Zahrňte informace, které by mohly ovlivnit finanční prostředky vaší společnosti. Například, pokud dodavatel zvýší cenu položky, zvýší se vaše COGS. Získejte informace od obchodních partnerů o cenových nebo politických změnách a odpovídajícím způsobem začleňte informace.
Varování
Proformové zprávy jsou založeny na odhadech. Jsou-li vaše projekce vypnuty značným množstvím, správně uvedete.
