Pokud si představujete vůz nabitý dolary, měl byste pravdu - to je doslova hotovost v tranzitu. Maloobchodní prodejny, kasina a podniky, které obdrží spoustu peněz, často používají obrněné automobily k vyzvednutí hotovosti a jejich bezpečné přepravě do banky. Pro většinu podniků však "hotovost v tranzitu" znamená něco mnohem obyčejnějšího. Jedná se jednoduše o způsob účtování peněz, které jste obdrželi a zaznamenali, ale banka ještě nezpracovala.
Tipy
-
Přeprava peněžních prostředků je hotovost a šeky, které jste obdrželi a zaznamenali ve výkazu zisku a ztráty, ale nezobrazil se na bankovním výpisu ještě kvůli časovým rozdílům.
Co je hotovost v tranzitu?
Vždy, když peníze opustily bod A, ale dosud nepřistoupily k bodu B, je to hotovost v tranzitu. Je snadné si představit hotovost v tranzitu jako fyzickou hotovost, například když vyzdvihnete peníze z pokladen a přenášíte je do banky. Ve skutečnosti se většina transakcí typu cash-in-transit uskutečňuje za scénami, jako je kontrola, která je v klidu, zatímco banka ji vymaže.
Z hlediska účetnictví je hotovost v tranzitu jakákoli položka, kterou zaznamenáváte ve výkazu zisku a ztráty, který se ještě nezobrazil ve vašem bankovním výpisu. Například možná jste přihlásili platbu zákazníkovi, ale šek se stále zúčtuje u banky nebo jste napsali šek na výdaje za kancelář, ale příjemce ji ještě nečerpal. Vzhledem k tomu, že hotovostní zůstatek vykazovaný v rozvaze má představovat veškerou hotovost, která je k dispozici vaší firmě, bylo by zavádějící zahrnout peníze, které banka dosud zpracovala. Přeprava peněžních prostředků je způsob, jak upravit hotovostní zůstatek na účty přijatých nebo vyplacených šeků, které dosud nebyly zúčtovány.
Příklad hotovosti v tranzitu
Chcete-li doložit hotovost v tranzitu, představte si, že spravujete parkoviště s parkovacími stroji. Na konci každého dne zaměstnanec odemyká měřiče a odstraňuje veškerou hotovost uvnitř. Hotovost přichází do účetního týmu, který započítává a zaznamenává peníze do výkazu zisku a ztráty, poté je zavazuje a načte do vozidla. Vozidlo pohání hotovost do banky, kde jsou peníze uloženy na obchodní bance. Během půlhodinové cesty jsou peníze v hotovosti v tranzitu.
Co se stane dále, banka zpracuje vklad přes noc. Takže veškeré vklady uskutečněné firmou se na bankovním výpisu nezobrazí až do následujícího pracovního dne. Když sjedete své bankovní výpisy, vaše inkasa a bankovní vklad nebude mít stejný den transakce. Vaše peníze byly v tranzitu mnohem déle, než je 30minutová silniční cesta - byla v tranzitu od okamžiku, kdy jste je přihlásili na své účty, do doby, kdy se objevily ve vašem bankovním výpisu.
Co je vklad v tranzitu?
Vklad v tranzitu je změna na stejném tématu. Popisuje peníze, které jste obdrželi od zákazníků ve formě hotovosti nebo šeků, a zaznamenali jste na účetní knihu - což byste měli udělat v ten den, kdy obdržíte peníze - ale vklad na účet společnosti ještě nebyl uveden. Zde je příklad: Předpokládejme, že od zákazníka obdržíte od zákazníka šek 10 000 dolarů. Zaznamenáváte šek v účtové evidenci a vložíte ji do banky ve stejný den. Kontrolu však trvá několik dní. Nezobrazuje se ve vašem výpisu z bankovních účtů až do 2. ledna. Až do připsání šeku nebudete mít peníze. Je to časový rozdíl, který vytváří vklad v tranzitu.
Jak máte účet za hotovost v tranzitu?
Většina případů nezáleží na tom, zda banka potřebuje den nebo dva k vyřízení vašeho vkladu. Pokud vložíte hotovost nebo šek na 5. června, řekněme, nebo 22. září, vklad se objeví na vašem bankovním výpisu v dostatečném časovém okamžiku, aby byl smířen na konci měsíce. Ale co když časové zpoždění vás přiměje k novému účetnímu období? Nyní máte trochu hádky: pokud zaúčtujete fakturu zaplacenou v prosinci, nebude vám bankovní výpis v prosinci smířit, ale pokud ji zaznamenáte v lednu, pak vaše prosincové hlášení nebudou odrážet fakturu. účty podhodnocují zůstatek pohledávek. Co dělat?
V účetní praxi jsou tyto problémy vyřešeny pomocí záznamu o "hotovosti v tranzitu" nebo "vkladu v tranzitu". Je to jednoduché, protože vše, co děláte, je vytváření holdingového účtu, jako je "falešný" bankovní účet, kde zaznamenáte všechny své peníze, které se pohybují mezi dvěma místy. Tento účet můžete volat cokoliv, co chcete, například "peníze v tranzitu" nebo "zaškrtnutí, které chcete vymazat".
Nyní, když obdržíte šek 10 000 dolarů zákazníka, připsali byste k 30. prosinci obvyklým způsobem pohledávku a pak byste debetovali účet v hotovosti za stejnou částku ve výši 10 000 dolarů. Když kontrola vyprší, zaznamenáte převod z peněžní hotovosti na váš bankovní účet. Tím dojde k vynulování transakce převodu peněžních prostředků.
Proč podnikatelé používají peníze v tranzitním účtu?
Nic neznamená více bolesti hlavy než vyrovnávání bank bez vyrovnání, zvláště pokud není okamžitě zřejmé, co se děje špatně. Ujistěte se, že veškerá hotovost a vklady v tranzitu byly zaznamenány do samostatné knihy, můžete se vyhnout mnoha problémům, protože budete mít vždy přesný záznam o tom, kolik peněz jste obdrželi versus kolik peněz máte v zúčtovaných prostředcích, které můžete použít. Nyní, když zahájíte bankovní odsouhlasení na konci roku, budete mít jasný účet o 10 000 dolarů, které se nezobrazí v bankovním výpisu 31. prosince, protože banka do tohoto data neúčtovala šek, přestože podnik měl zaznamenala potvrzení o přijetí ve svém pokladně v den uložení.
Znamená to rozdíl, pokud používáte bankovní zámek pro zákaznické doklady?
Používáte-li bankovní systém zámku, fakturační platba odběratelů půjde přímo na zvláštní poštovní adresu vedenou bankou namísto podnikání. Co to znamená, že nejsou uloženy žádné šeky. Banka načítá příchozí šeky, zpracovává je a vkládá prostředky přímo do bankovního účtu společnosti. Následně zaúčtuje doklad o vrácení peněz na zabezpečenou webovou stránku, kterou má účetní tým k dispozici k aktualizaci pohledávek společnosti.
Když použijete schránku, v tranzitu není žádná platba. Je to proto, že banka aktualizuje své záznamy ve stejnou dobu, nebo těsně předtím, a posílá vaši vyslanou radu. Pokud je váš účetní tým málo pomalé při zaznamenávání pohledávek z účtu, mohlo by to být i zpětné převzetí hotovosti, kdy banka aktualizuje záznamy před tím, než podnik učiní.
