Splatné účty představují peníze, které společnost dluží prodejcům. Účetní dluhopisy představují závazky. Mnoho společností má více účtů splatných podúčtů. Zatímco platba dlužných závazků často funguje poměrně dobře, společnosti mohou mít ve své hlavní knize zbývající zůstatek. Zbytkové zůstatky jsou často důsledkem nesprávných plateb nebo nesprávného účtování účetními. Společnosti mohou tyto částky většinou zapsat poté, co provedou základní postup due diligence pro každý účet závazků.
Položky, které budete potřebovat
-
Výkaz prodejce
-
Zvýrazňovač
Kontaktujte prodejce propojený s účty splatnými v hlavní knize. Požádejte o úplný výpis z účtu za posledních 12 měsíců.
Zkombinujte účet interních závazků s výpisem dodavatele. Označte všechny faktury, které společnost plně platí.
Označte všechny rozdíly zvýrazňovačem mezi dodavateli faktury a platby provedené společností.
Zkontrolujte zvýrazněné rozdíly a zjistěte, zda jsou pro dodavatele nezbytné platby. Označte všechny částky krátkým komentářem pro odstranění neznámých rozdílů.
Zapište položku deníku a vymažte zůstatky účtu. Debetovat účty splatné na účet a jiné příjmy. V některých případech mohou společnosti připsat účet zaúčtovaný z původní položky.
Tipy
-
Vždy objasněte u autorizovaného účetního, jak byste měli odepsat zůstatky účtů. Na vaši obchodní situaci se mohou vztahovat různé zákony a účetní standardy.
