Zadávání a zavírání deníku se týká procesu uzavírání účetnictví. Tento proces se provádí na konci fiskálního roku s cílem připravit účetní záznamy pro příští rok. Za účelem uzavření účetních knih účetní přináší několik účtů "zůstatky na nulu zveřejněním příspěvků v deníku. Tento proces je dokončen poté, co jsou všechny transakce za rok zveřejněny a účetní závěrka úplná.
Zavřete účty příjmů. Prvním krokem v procesu uzavírání je provést a odeslat příspěvky do deníku, abyste uzavřeli účty příjmů. Zápisy do deníku jsou zapsány v obecném časopise společnosti a jsou zaúčtovány do hlavní knihy společnosti, což je kniha obsahující všechny účty a zůstatky podniku. Chcete-li uzavřít účty příjmů, zaúčtujte debet na každý účet příjmů za úplný zůstatek v každém účtu. Zadejte kredit na účet nazvaný Přehled příjmů. Jedná se o dočasný účet používaný pouze pro uzavírací proces. Tato položka ponechává každý účet příjmů na nulovém zůstatku.
Zavřete všechny účty výdajů. Pro každý účet výdajů zaznamenávejte a uveďte příspěvek v deníku, který připisuje každému účtu úplný zůstatek v každém účtu. Debetujte celkovou částku do souhrnu příjmů. Tato položka může být dokončena v jednom kroku namísto odeslání samostatné položky pro každý účet výdajů. Tato položka ponechává všechny výdajové účty na nulovém zůstatku.
Vyvažte účet Souhrnný přehled příjmů. Má-li tento účet kreditní zůstatek, představuje čistý příjem, který společnost vytvořila. Pokud má debetní zůstatek, představuje čistou ztrátu. Zavřete účet Souhrnný výkaz buď tím, že ho odečtete, nebo jej připisujete, v závislosti na zůstatku, který obsahuje. Musíte udělat opak, kde je rovnováha. Pokud má například účet Souhrn příjmů debetní zůstatek 10 000 USD, musíte tento účet připsat za tuto částku. Opačná položka pak přechází do vlastního účtu vlastníka.
Zavřete výkresový účet. Posledním krokem v závěrečném procesu je uzavření výkresového účtu majitele. Tento účet sleduje všechny remízy, které vlastní majitelé firmy během roku. Chcete-li tento účet zavřít, debetujte vlastní kapitálový účet a připočtete mu výplata na celou částku, která je v ní obsažena.
Pošlete všechny transakce. Po zaznamenání všech transakcí do obecného časopisu nezapomeňte je zveřejnit v hlavní knize a aktualizovat všechny zůstatky na účtu.
