Provádění zúčtování účtů je nudný úkol pro většinu vlastníků malých podniků, ale nezbytný úkol nicméně. Při provádění odsouhlasení účtů je cílem zajistit, aby všechny transakce, které zpracováváte prostřednictvím účtu vašeho podniku, byly správně účtovány. Sladíte nebo porovnáváte položky v bankovním výpisu s položkami, které zaznamenáváte ve firemních knihách. Jakmile sladíte své účty, upravený zůstatek výkazu a upravený zůstatek zůstatků by měly odpovídat. Rekoncilní proces vytváří papírovou stopu a pomáhá vysvětlovat příjmy a výdaje nebo poskytovat důkazy v případě externího nebo interního auditu. Skoncování účtů se obvykle provádí měsíčně.
Položky, které budete potřebovat
-
Poslední bankovní výpis
-
Registr šekové knížky
Zůstatek na účtu
Podívejte se na konečnou bilanci bankovního výpisu.
Celkové vklady, které jste učinili mezi datem, kdy skončí výkaz, a datem, kdy provádíte odsouhlasení. Přidejte celkový zůstatek do zůstatku bankovního výpisu.
Celkem jsou všechny nevyřízené šeky, které byly vydány, ale banka nebyla vyčištěna mezi datem konce výpisu a datem odsouhlasení. Odečtejte celkové nevyřízené kontroly z koncového výkazu. Výsledkem je váš upravený zůstatek výkazu.
Přidejte nebo odečtěte případné bankovní chyby. Pokud vaše banka naúčtuje chybné transakce s vaším účtem mezi datem výpisu a odsouhlasením, upravte odpovídající zůstatek výkazu. Pokud například vaše banka uloží vklad, který je nesprávnou částkou, přidat nebo odečíst rozdíl od vašeho upraveného zůstatku výpisu.
Zůstatek knihy
Podívejte se na zůstatek zaznamenaný v registru běžného účtu nebo v knihách k datu usmíření.
Odpočítate bankovní poplatky, které se zobrazují ve vašem bankovním výpisu, ale nebyly zaznamenány ve vašich knihách, například poplatky za nedostatečné finanční prostředky (NSF), zkontrolujte poplatky za tisk a poplatky za služby.
Přidejte zájem o bankovní vklady na váš účet na konci cyklu výpisu, pokud jste nezaregistrovali vklad v knihách. Zájem, který vyděláte, je zobrazen ve vašem bankovním výpisu.
Přidejte nebo odečtěte různé položky uvedené ve vašem bankovním výpisu, ale nezapomeňte na knihy. Zkontrolujte transakce na bankovním výpisu. Pokud se do výpisů nezobrazí vklady nebo výběry zaznamenané ve výpisu, upravte odpovídajícím způsobem. Výsledkem je váš upravený zůstatek knihy. Ověřte, zda se váš přizpůsobený výpis a zůstatek knih shodují. Pokud tomu tak není, musíte znovu provést odsouhlasení. Pokud se údaje shodují, váš účet je smířen.
