Společnosti používají nástroje finančního výkonu k určení, zda fungují operační strategie. Vedoucí postavení podniků se spoléhá na to, že projeví finanční úspěch a zmírní vliv nedostatků v dříve zveřejněných provozních prognózách. Porovnáním předchozích údajů s aktuálními informacemi může vedení odhalit chyby a přizpůsobit údaje o výkonnosti v daném období na základě hospodářských podmínek a konkurenčního prostředí. Finanční nástroje zahrnují účetní výkazy a ukazatele výkonnosti.
Pro Forma prohlášení
Investoři, kteří pochybují o schopnosti firmy přistupovat na kapitálové trhy, často přezkoumají pro forma prohlášení společnosti. Jedná se o účetní zprávy s promítanými čísly. Kapitálové trhy se také nazývají finanční výměny a umožňují podnikům získat finanční prostředky.
Rozpočty
Rozpočet je účinnou taktikou pro společnost, která se snaží snížit provozní náklady a omezit nadměrné výdaje. Tím, že se rozdělí do firemních rozpočtů, vedoucí oddělení mohou analyzovat finanční výkonnost každé obchodní jednotky a jednotlivé procesy generující průměrná čísla.
Rozvahy
V moderní ekonomice jsou silné rozvahy zpravidla mezi podniky, které trvale generují zisky a provozují těsné lodě. Analýzou rozvahy mohou investoři vypočítat aktiva společnosti a porovnat je se svými závazky.
Efektivní metriky
Vedoucí obchodních jednotek se spoléhají na metriky efektivity, aby zjistili, zda jejich strategie přinášejí ovoce, a porovnávají plány provozu se soupeři. Příklady zahrnují poměr obratu inventury a obrat z účtů, který se rovná čistému prodeji vydělené pohledávkami. Objem inventury a obratu se rovná nákladům na materiál vyděleným zásobami.
Výkaz zisku a ztráty
Vedoucí postavení podniků se podívá na negativní výkazy příjmů jako na vzdělávací příležitost. Používají špatné ukazatele výkonu jako měřítko pro opravu neefektivních mechanismů. Výkaz zisku a ztráty zahrnuje výnosy a náklady.
Metriky ziskovosti
Hráči bezpečnostní výměny se spoléhají na ukazatele ziskovosti, aby určili firmy, které by mohly uniknout nepoškozené ze špatného ekonomického scénáře. Tyto metriky ukazují čisté zisky a soudržnost, s jakou tyto příjmy vytvářejí podniky. Příkladem je čisté ziskové rozpětí, které se rovná čistému zisku dělené prodejem.
Výkazy peněžních toků
Výkaz o peněžních tocích je účinným nástrojem pro měření pohybu likvidity společnosti v určitém období, jako je čtvrtletí nebo fiskální čtvrtletí. Investoři procházející touto zprávou pozorně sledují tři položky: peněžní toky z operací, investic a financování.
Indikátory likvidity
Vedoucí společnosti používají poměr likvidity k předvídání potřeb financování obchodních jednotek a provozních segmentů. Na základě analýzy výkazu peněžních toků vedoucí pracovníci hodnotí, kolik peněz bude společnost potřebovat v příštích 12 měsících. Poměry likvidity zahrnují pracovní kapitál, který se rovná krátkodobému majetku mínus krátkodobé dluhy. Metrika měří krátkodobou dostupnost hotovosti.
Bezpečnostní poměry
Bezpečnostní indikátory jsou klíčovými barometry při řízení dluhů. Společnosti je používají k tomu, aby pochopily, jak mohou provozní aktivity v nejhorších a nejlepších případech. Příkladem je poměr dluhu k vlastnímu kapitálu, který měří zranitelnost společnosti vůči riziku. Metrika se rovná celkovým závazkům dělená celkovým vlastním kapitálem.
