Pokud provozujete podnikání, máte šanci vypořádat se s nejméně jedním 1099 pracovníky. Tito členové týmu mohou ušetřit peníze a nabízejí flexibilitu, takže jejich popularita není překvapením. Naneštěstí je často obtížné určit, kdo by měl skutečně dostat 1099. Odstup mezi zaměstnancem a nezávislým dodavatelem se v ekonomice koncertu stále ztenčuje, ale pokud nesprávně klasifikujete pracovníky, budete vystaveni IRS sankcím a potenciálním soudních sporů. Jako tvrdé a rychlé pravidlo platí, že někdo, koho vaše společnost platí více než 600 dolarů, který není zaměstnancem na plný úvazek, by měl pravděpodobně obdržet formulář 1099, ale existují výjimky.
Kdo dostane A1099?
Daňový rok se blíží k závěru a vy jste přitom přemýšleli, jestli budete muset poslat nějaký otravný formulář 1099-MISC. Dobrá zpráva je, že nejsou tak komplikované, jak byste si mohli myslet - ale jak se rozhodnete, kdo dostane jeden? Možná budete muset poslat více 1099 lidí, než jste původně mysleli.
Podle společnosti pro řízení lidských zdrojů musíte podat 1099 pro každého dodavatele, který jste zaplatili 600 nebo více dolarů. To zahrnuje hotovost z nájemného, ceny, odměny a další platby. Pokud jste zaplatili konzultantovi 599 dolarů nebo méně, jsou stále odpovědní za zaplacení spravedlivého podílu daní; nejste právě tím, kdo zodpovídá za upozornění na IRS.
A co granty nebo stipendia? To je trochu šedá oblast. Ačkoli některé univerzity dělají 1099-MISC pro příjemce stipendia a spolubydlící, obvykle to dělají jen tehdy, pokud peníze nebyly poskytnuty za poskytované služby. Jinými slovy, byla to cena. Přesto IRS tvrdí, že některé stipendijní stipendia nebo stipendia nemusí být vůbec hlášeny. Pokud jsou peníze z poskytovaných služeb, jako grant na výzkum, pak byste si podali formulář W-2.
Autorská práva jsou zcela odlišná věc. Musíte poslat 1099 osobám, které jste zaplatili nejméně 10 dolarů, v poplatcích nebo zprostředkovatelských platbách namísto dividend z úroků osvobozených od daně. Nejste si jisti, zda jste zaplatili licenční poplatek? Jedná se o platby poskytnuté právním majitelům nemovitostí, patentům, díle chráněným autorskými právy, franšízami a ochrannými známkami. Spotify například vyplácí licenční poplatky nezávislým skladatelům pro každý proud jejich skladby. Pokud štítek vlastní autorská práva ke skladbě, zaplatí štítek a štítek dostane 1099. Autorská práva mohou být také vyplacena za přírodní zdroje. V ropném a plynárenském průmyslu společnosti placené poplatky majitelům pozemků a následně posílat 1099s za zdroje, které extrahovat z jejich majetku.
Dále budete muset poslat 1099 za všechny hrubé výnosy zaplacené advokátovi, pokud je to více než 600 dolarů. Tyto příjmy se liší od toho, co byste zaplatili právnímu zástupci za jejich pravidelné služby, například za jejich hodinovou sazbu pro konzultaci nebo vypracování smlouvy. Je častěji to, co byste zaplatili v případě dohody o vypořádání. V tragické události smrti zaměstnance budete muset hlásit mzdu, kterou ještě dluží, na jejich majetek s číslem 1099.
IRS také říká, že podniky by měly používat 1099-MISC k hlášení "přímého prodeje nejméně 5 000 dolarů spotřebitelských produktů za účelem dalšího prodeje kdekoli jinde než trvale se nachází maloobchodní zařízení" a "každá osoba, od které zaměstnavatel zadržel federální daň z příjmu záložních pravidel zadržení."
Kdo nedostane 1099? Pokud proplácíte zaměstnance za své podnikatelské výdaje, mělo by to být provedeno na W-2. Rovněž se obecně vyhýbáte použití čísla 1099, pokud jde o platby jiným společnostem, skutečným zaměstnancům nebo organizacím osvobozeným od daně.
Vzhledem k tomu, že drobná kamenná osoba, která dostane 1099, je komplikovaná a může se pohybovat až po tak specifické jako hlášení hotovostních plateb za ryby a vodní život, měli byste se poradit s účetním, pokud si stále nejste jisti.
1099 vs. W2
1099s a W2s jsou dvě různé daňové formy. Ke konci daňového roku podnikatelé vyplní 1099-MISC pro nezávislé dodavatele a W-2 pro zaměstnance. Zaměstnanci W-2 mají obvykle daň ze mzdy automaticky odečtenou a vyplacenou IRS prostřednictvím svého zaměstnavatele, zatímco 1099 prodejců je odpovědné za placení svých vlastních daní, včetně dodatečné daně samostatně výdělečně činné, čtvrtletně.
Forma, kterou člověk obdrží během procesu nástupu na palubu, určuje, zda pošlete příjem 1099 nebo W-2 na konci roku. Pokud si najmete nezávislého dodavatele, který dostane 1099-MISC, musí vyplnit formulář W-9, když je najat. To jim žádá jejich identifikační číslo daňového poplatníka nebo identifikační číslo zaměstnavatele. Nezapomeňte, že nezávislí dodavatelé jsou považováni za podnikatelské subjekty, nikoli za jednotlivce. Formulář W-4 by měl být přidělen novým zaměstnancům. To pomáhá zaměstnavateli vědět, kolik peněz je třeba zadržet za federální daně. Formuláře W-4 požadují číslo sociálního pojištění, protože osoba je považována za osobu, nikoli za podnik.
Co určuje prodejce 1099?
Linka mezi dodavatelem 1099 a zaměstnancem je někdy velmi tenká a velké společnosti spadly do horké vody, protože nebyly schopny rozpoznat rozdíl. Jedním z nejvýznamnějších případů byla společnost Microsoft, která nakoupila externí pracovníky, aby na konci 80. a počátku 90. let zařadili svůj hlavní tým. Jako dodavatelé tyto nové zaměstnance nezískaly zaměstnanecké požitky včetně plánu 401 (k) společnosti, zlevněných možností nákupu akcií a zdravotního pojištění a společnost Microsoft za ně nezaplatila sociální a mzdové daně. Jediným problémem bylo to, že společnost Microsoft s těmito zaměstnanci nezacházela jako s 1099 pracovníky.
Smluvní partneři společnosti Microsoft pracovali na místě společně s běžnými zaměstnanci společnosti, plnili stejné funkce a pracovali ve stejnou dobu. Společnost IRS nakonec auditovala daně ze mzdy společnosti, zjistila, že smluvní partneři jsou zaměstnanci a přinutili společnost Microsoft platit zpět daně a přesčasy. Společnost Microsoft rovněž ztratila žalobu z nesprávně klasifikovaných pracovníků, kteří požadovali plné zaměstnanecké požitky po celou dobu trvání smlouvy. V podstatě nechcete skončit jako Microsoft. Tak jak to říkáte rozdíl? Má všechno co dělat s tím, kdo má kontrolu nad touto prací. Pracovník 1099 pravděpodobně:
- Provádí vlastní hodiny: Zaměstnanci jsou k dispozici na určitý počet pravidelných hodin, zatímco nezávislí dodavatelé obvykle mají flexibilní plány a mohou být odpovědni pouze za předem dohodnuté schůzky a dohodnuté lhůty.
- Nepracuje ve vaší kanceláři: Na pracovišti mohou existovat schůzky nebo práce na místě, ale nezávislý dodavatel obvykle nepracuje po celý den po delší dobu.
- Má vlastní vybavení: Vzhledem k tomu, že nezávislí dodavatelé vlastní vlastní podnikání, mají vlastní vybavení. Pokud kupujete dodavatele pracovní laptop nebo mobilní telefon, je to vlajka, že jsou skutečně zaměstnanci, přinejmenším v očích IRS.
- Neprovádí základní funkce na dobu neurčitou: 1099 pracovníků může dělat úkoly, které jsou pro úspěch vašeho podnikání zásadní, ale obvykle nemají trvalé základní funkce. Můžete například najmout zhotovitele, který navrhne webovou stránku své reklamní společnosti, ale nebudete najmout dodavatele, který by vedl váš obchodní tým.
- Práce pro ostatní klienty: To je nejjednodušší. Pokud očekáváte od prodejce 1099, který s vaší společností stráví 35 nebo více hodin, existuje jistá sázka, že s ostatními klienty nemá čas. V tomto případě jsou pravděpodobně nesprávně klasifikováni a měli by být zaměstnanci.
Stále zmatený? Podle The New York Times většina zaměstnavatelů má tendenci klasifikovat pracovníky nesprávně, když někdo najímá dočasnou nebo částečnou pozici. Počet hodin, které člověk pracuje, neřídí, zda je nebo není člověk dodavatelem - je to kdo mandátem, jak a kdy to dělají. Pokud diktujete kde, kdy a jak má nájem pracovat, jsou s největší pravděpodobností zaměstnanci. Například máte na konci měsíce projekt. Požádejte svého zaměstnance, aby přišel do kanceláře od 9:00 do 17:00. dokud nebude projekt dokončen. Požádáte svého zadavatele, aby nastavil svůj vlastní plán, dokud bude projekt dokončen do konce měsíce.
Pokud jste stále zaměňováni, nejlépe si promluvte s personálním poradcem nebo daňovým zástupcem.
Může formulář 1099 být ručně psaný?
Zadávání formuláře 1099 se někdy projevuje jako potíže, zvláště pokud vaše firma nemá aplikaci Adobe Reader Pro, která umožňuje snadno a rychle editovat soubory PDF. Takže, co děláte, jakmile stáhnete web 1099 z webových stránek IRS? Dobrou zprávou je, že můžete psát formulář, pokud budete odesílat méně než 250 lidí. IRS samozřejmě naléhavě vyzývá zaměstnavatele, aby podávali své formuláře elektronicky, protože využívají méně prostředků než pomocí poštovních zásilek. Pokud půjdete touto cestou, vyplnění formuláře je nevyhnutelné.
Pokud se rozhodnete ručně psát formuláře 1099, sledujte rukopis. IRS doporučuje blokové písmo (nezaměňujte "L" na "I") a doporučuje všem, aby používali černý inkoust. IRS používá stroje k čtení 1099 formulářů, takže pokud je váš rukopis příliš neupravený, způsobí to chyby.
Proč byste zaměstnávali 1099 pracovníků
Možná se ptáte, proč by se vaše firma rozhodla zaměstnat spíše 1099 pracovníků než zaměstnance. Nikdo není lepší než ten druhý, ale 1099 pracovníků může poskytnout určité výhody pro expanzi podniků nebo sezónní operace.
Když to dopadne, to znamená, že 1099 pracovníků skončí šetřícím společnostem spoustu peněz, což je důvod, proč IRS vyvrátila podniky, které nesprávně klasifikovaly své zaměstnance jako dodavatele. Podnikání nemusí nabídnout dodavatelům nákladné zdravotní výhody a nezaplatí nezaměstnanost, daně ze mzdy, odměny pracovníků a zdravotní postižení, jako tomu bylo u zaměstnanců W-2. Nemají také platit dodavatele za dovolenou a nejsou zodpovědní za náklady na nemocenské dny a důchody. Odhaduje se, že dodavatelé mohou ušetřit společnost zhruba o 30 procent ve srovnání s běžným zaměstnancem.
Kromě toho dodavatelé nabízejí lepší hodnotu, protože nepodléhají mandátům na minimální mzdu nebo dodatečným nadčasům. Víte přesně, co platíte předem bez ohledu na to, jak dlouho trvá projekt. Samozřejmě není příliš etické zaplatit svým dodavatelům méně, než je minimum státu, zejména proto, že jsou na háku za dodatečné daně.
1099 zaměstnanců nespočívá pouze v úsporách. Nabízí podnikům flexibilitu a okamžitou produktivitu. Profesionální nezávislí dodavatelé obvykle nepotřebují stejný druh praktického výcviku jako zaměstnanci. Jsou už veliteli jejich vlastního podnikání. Společnosti často vybírají pronájem dodavatelů prostřednictvím pronájmu firem, což usnadňuje nábor zaměstnanců, než je hlava zaměstnává sama. Plnění role je téměř okamžitá.
Společnosti se také rozhodnou najmout dodavatele, když testují vodu. Možná si nejste jisti, zda chcete rozšířit nebo ne. Možná jste příliš opatrní při náboru zaměstnance na plný úvazek, protože jste předtím spálili. Dodavatelé mají nízkou angažovanost a nemáte žádnou povinnost prodloužit smlouvu po vypršení její platnosti. To je skvělé pro společnosti, které vidí vysokou sezónní poptávku nebo se rychle stávají v nestálém průmyslu.
