Rozvaha shrnuje aktiva, závazky a vlastní kapitál společnosti. Hotovost je běžný účet aktiv v rozvaze. Zahrnuje bankovní vklady, vkladové certifikáty, státní pokladniční poukázky a jiné krátkodobé likvidní nástroje. Společnosti mohou zvýšit hotovost díky růstu tržeb, inkasu účtů po splatnosti, kontrole nákladů a financování a investiční činnosti.
Rostoucí prodej
Růst prodeje obvykle znamená vyšší rozvahu v hotovosti. Pokud společnost provádí prodej v hotovosti, účetní záznamy mají zvýšit prodejní účet ve výkazu zisku a ztráty a hotovostní účet v rozvaze. Když obdrží hotovostní platbu na kreditní faktury, společnost převede částky z pohledávek na hotovost. Inovativní a kvalitní produkty, cílený marketing a vynikající služby zákazníkům jsou některé ze způsobů, jak důsledně dosáhnout vyššího prodeje a získat konkurenční výhodu na trhu.
Správa pohledávek
Některé tržby jsou v hotovosti, jiné jsou v hotovosti. Zůstatek pohledávek v části rozvahového oběžného majetku obsahuje neplacené kreditní faktury. Přestože podnik může dostat většinu plateb v rámci fakturačního období, některé účty se stanou opožděnými, zatímco ostatní jsou nedobytné. Přísnější postupy kontroly úvěrového rizika, jako je snížení úvěrových limitů pro zákazníky, kteří v minulosti pozdě nebo odmítli poskytnout úvěry zákazníkům ve finančních potížích, mohou snížit částku splatných faktur a zvýšit peněžní tok. Odesílání automatických upomínek na e-maily, sledování pozdějších zákazníků a nabízení slev na faktury předčasně jsou některé z dalších způsobů, jak spravovat pohledávky a zvýšit hotovost v rozvaze.
Kontrolní výdaje
Řízení nákladů zvyšuje peněžní objem. Řízení růstu prodeje je důležitá, ale nedostatečná podmínka pro zvýšení peněžních prostředků. Například pokud pětiprocentní nárůst prodeje vyžaduje sedmiletý nárůst marketingových nákladů, úrovně hotovosti se mohou skutečně snížit, ne však zvýšit. Společnosti vytvářejí variabilní náklady, jako jsou náklady na přímou práci a suroviny. Společnosti mají rovněž fixní režijní náklady, jako jsou platy administrativních pracovníků a reklama. Vyjednávání o lepších podmínkách s dodavateli a přizpůsobení výrobních změn za účelem zvýšení nebo klesající poptávky jsou způsoby řízení variabilních nákladů. Zjednodušením obchodních procesů, snížením počtu pracovních cest a spoléhání se na dodavatele namísto zaměstnanců na plný úvazek jsou některé způsoby, jak snížit režijní náklady.
Financování a investice
Společnosti mohou zvýšit peněžní objem prostřednictvím financování a investičních aktivit. Finanční činnosti zahrnují výnosy z bankovních úvěrů a z emisí akcií nebo dluhopisů investorům. U malých podniků, které nemusí mít snadný přístup na finanční trhy, by peněžní injekce od zakládajících partnerů, rizikových kapitalistů a andělských investorů zvýšila hotovost v rozvaze. Výplata dividend a úroků z investic do akcií a dluhopisů rovněž zvyšuje peněžní objem. Prodej přebytkových investic do fixních aktiv, jako jsou regionální kanceláře, distribuční centra, nadbytečné vybavení nebo nevyužité automobily, zvyšují hotovost v rozvaze. Dalšími způsoby, jak zvýšit hotovost, jsou prodeje investic do dceřiných společností nebo spřádání obchodních jednotek.
