Generální ředitel společnosti často spoléhá na vedoucí oddělení, vedoucí segmentů a skupinu finančních poradců, aby zjistili nejlepší způsob, jak spravovat pracovní kapitál, zvýšit spravedlnost a omezit plýtvání. Poradci, jako jsou investiční bankéři a manažerské poradce, pomáhají generálnímu řediteli formulovat řádné postupy finančního řízení a přemýšlet o obecných politických bodech, zejména s krátkodobým financováním a dlouhodobým rozpočtem.
Pracovní kapitál
Pracovní kapitál se rovná krátkodobému majetku mínus krátkodobé závazky. Ve finančním glosáři se pojem "krátkodobý" a "dlouhodobý" vztahuje na 12 měsíců nebo méně a více než jeden rok. Krátkodobý majetek zahrnuje zdroje, které firma využívá k vydělávání, vypořádání finančních závazků a provádění efektivních činností. Příklady zahrnují hotovost, pohledávky vůči zákazníkům - což jsou peníze, které podnik očekává po dodání zboží nebo poskytování služeb - předplacené pojištění, zboží a splatné náhrady. Krátkodobé dluhy zahrnují závazky, splatné daně a platy. Pracovní kapitál je míra solventnosti, která pomáhá investorům zjistit, zda společnost bude mít dostatek hotovosti k provozu v následujících 365 dnech.
Spravedlnost
Vlastní kapitál - také známý jako vlastní kapitál, kapitál investorů nebo vlastní kapitál - představuje peněžní investoři, kteří se nalézají do činností společnosti. Finančníci tak činí prostřednictvím nákupu akcií na finančních trzích, které jsou tak rozmanité jako Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange a London Stock Exchange. Majetci - ti, kteří si koupili akcie společnosti - dostávají pravidelné dividendy a vytvářejí další peněžní prostředky, když hodnoty akcií vzrostou na finančních burzách. Ve finančním slovníku znamená "finanční trh", "finanční výměna", "kapitálový trh" a "výměna cenných papírů" totéž. Vedle peněžních prostředků investora obsahují i jiné položky vlastního kapitálu odkup akcií a nerozdělený zisk - také známý jako nerozdělený zisk nebo kumulované výnosy.
Symbióza
Zatímco pracovní kapitál a kapitál jsou odlišné položky, vzájemně souvisejí s tím, jak vedoucí postavení podniků analyzuje vnitřní procesy a vytváří kultura správného finančního řízení. Z účetního hlediska se provozní kapitál vyrovnává s vlastním kapitálem, protože celková celková aktiva minus celkové dluhy - vidíte, jak blízká je k formulaci pracovního kapitálu - rovná čistá hodnota, nazývaná také kapitál. Součásti provozního kapitálu a vlastního kapitálu jsou nedílnou součástí výkazu o finanční situaci, finanční účetní správci účetní závěrky často volají rozvahu nebo zprávu o finanční situaci. Z pohledu získávání finančních prostředků řídí provozní kapitál a ředitelé oddělení pomáhajících k výpočtu kapitálu, kolik peněz je v korporátních pokladnách, zjistí, zda je dostatečné provozovat a zjistí nejlepší způsob, jak získat krátkodobé peníze.
Finanční výkaznictví
Vedle rozvahy jsou transakce týkající se vlastního kapitálu a pracovního kapitálu ovlivněny i jinými finančními výkazy. Vlastní kapitál je součástí výkazu změn ve vlastním kapitálu a výnosy z úroků - které mohou vzniknout z krátkodobých dluhových smluv - jsou do výkazu zisku a ztráty.
