Podniky jsou povinny podávat federální daňové přiznání každý rok. Informace obsažené v těchto daňových přiznáních mohou být použity k určení finančních sil a nedostatků podniku. Věřitelé často provádějí podrobnou analýzu daňových přiznání podniku, aby zhodnotili riziko spojené s půjčováním. Analýza zahrnuje přezkoumání daňového přiznání a výpočet finančních poměrů z čísel daňových přiznání. Srovnání se často provádí u jiných podniků ve stejném odvětví, aby se zjistila výkonnost podniku podle průmyslových kritérií.
Vytvořte tabulky Microsoft Excel pomocí informací obsažených v daňovém přiznání společnosti. Jedna tabulka by měla obsahovat údaje o všech složkách příjmů a výdajů a další by měla obsahovat údaje o všech aktivech, závazcích a vlastním kapitálu. Po vytvoření sloupce pro dolarovou hodnotu daňového přiznání podniku vypočítejte výkaz zisku a ztráty společné velikosti a rozvahu v následujícím sloupci tabulky. Výkazy zisku ve společné velikosti představují všechny položky výnosů a nákladů jako procento z celkových příjmů. Sazby běžných rozměrů představují veškeré aktiva, závazky a vlastní kapitál jako procento celkových aktiv.
Vytvořte tabulku alespoň za poslední tři roky pro výkaz zisku a ztráty a rozvahu. V ideálním případě by měly být vytvořeny výkazy příjmů a rozvahy ve společné velikosti za období pěti let. Pětileté období umožňuje jednotlivým analýzám finančních údajů určit, zda jsou neobvyklé výsledky anomálie, které je třeba dále zkoumat.
Prověřte výkaz zisku a ztráty ve společné velikosti a rozvahu. Porovnejte příkazy o běžném formátu se statistikami průmyslu. Průmyslové statistiky lze nalézt ve výročních zprávách o studiu společnosti Risk Management Association nebo v odborných publikacích.
Vypočítat poměr likvidity. Poměry likvidity znamenají, jak snadno podnik může přeměnit aktiva na hotovost. Současný poměr je určen vydělením celkových aktiv podle celkových závazků a udává, zda má podnik dostatek aktiv k pokrytí svých současných plateb dluhů. Aktuální poměr menší než 1: 1 je červenou vlajkou, že podnik nemusí být schopen snadno splnit běžné platby dluhu.
Výpočet provozního kapitálu podniku odečtením krátkodobých závazků z oběžných aktiv. Pracovní kapitál je měřítkem peněžního toku. Věřitelé často vyžadují minimální pracovní kapitál.
Vypočítejte poměr dluhu k čistému jmění podniku tím, že vydělíte celkové závazky celkovou čistou hodnotou. Tento poměr udává míru spoléhání se na finanční prostředky od věřitelů na rozdíl od finančních prostředků od investorů. Vyšší poměr dluhu k čistému jmění může bránit podniku získat úvěr.
Vypočítat poměry ziskovosti, jako je hrubé ziskové rozpětí a čisté ziskové rozpětí. Hrubé ziskové rozpětí se určuje vydělením hrubého zisku čistými tržbami. Hrubý zisk se vypočítá odečtením nákladů na prodané zboží z čistého prodeje. Čistá zisková marže se určuje vydělením čistého zisku čistými tržbami. Poměry ziskovosti by měly být porovnány s ostatními společnostmi ve stejném odvětví, aby poskytly ukazatel výkonnosti.
Vypočítat poměry řízení, jako je obrat pohledávek a návratnost investic. Obrat obdržených účtů se vypočítává ve dvou krocích. Nejprve rozdělte čistý prodej kreditu v průběhu roku o 365, abyste dospěli k dennímu prodeji úvěrů. Za druhé, rozdělit pohledávky na denní úvěrové prodeje. Výkaz zisku obratu udává, jak dobře společnost vybírá peníze z prodeje na úvěr. Návratnost investic je stanovena vydělením čistého zisku před zdaněním podle čistého jmění. Návratnost investic ukazuje, zda investoři provedli moudrý výběr svých investic. Pokud je návratnost bezrizikové investice vyšší než návratnost investic do podnikání, může investor přehodnotit svou investiční volbu.
