Ačkoli se může zdát, že tekutiny teče jedním směrem a to je z vašeho bankovního účtu, vaše podnikání bude také přijímat hotovost z prodeje produktů a služeb. Peněžní prostředky, které přicházejí v hotovosti, jsou známé jako peněžní toky. Sledování peněžního toku vám přesně ukáže, kolik peněz máte k dispozici pro operace, projekty a expanzi.
Co je to cash flow?
Je to v podstatě snímek vašeho obchodního bankovního účtu - peníze přicházejí proti penězům. Peníze přicházejí do podnikání při prodeji a zákazníkům zaplatíte faktury. Peníze vyprší formou nájemného, inženýrských služeb, půjček, mzdy, surovin, obchodních dodávek a daní. V ideálním případě se dostane více peněz než vyjít. S pozitivním peněžním tokem máte dostatek peněz na zaplacení účtů a doufejme, že někteří drželi v rezervě pro budoucí projekty. S negativním peněžním tokem máte nebezpečí, že se dostanete přečerpaný a možná budete muset uzavřít půjčku, aby vaše podnikání vykoupilo.
Jak vypočítat peněžní tok
Výpočet peněžních toků je stejně snadný jako vyvážení šekové knížky - vše, co děláte, je odečtení výdajů z výnosů. Účetní software, jako je QuickBooks, vám okamžitě spustí výpočet. Pokud to děláte ručně, jednoduchá tabulka by měla udělat práci. Jednoduše uveďte měsíce roku v horní části tabulky, poté si udržujte běžný seznam měsíčních příjmů a všech výdajů, které jste během měsíce zaplatili. Některé výdaje se budou opakovat jako nájemné; jiní jako kupující tiskárnu budou jednorázové výdaje. Jakmile máte všechny údaje, odečtěte své výdaje z celkových výnosů z peněz, abyste zjistili svůj měsíční peněžní tok. Výpočet peněžního toku za několik měsíců vám poskytne nejpřesnější obrázek. Zvláště pro sezónní podniky, můžete zjistit, že příjmy jsou v některých měsících vyšší než jiné.
Co je to prohlášení o peněžních tocích?
Výkaz o peněžních tocích je přesně to, co naznačuje název - finanční výkaz, který shrnuje veškeré peněžní prostředky, které přicházejí do společnosti a opouštějí ji. Je to v podstatě zdokonalená verze tabulky platebních toků pro společnosti, které podléhají povinnému vykazování. Hlavní části výkazu peněžních toků jsou:
- Peněžní prostředky z provozních činností, jako jsou tržby a provozní náklady jako úroky, platby daně z příjmů, platby dodavatelům, mzdy a nájemné.
- Peněžní prostředky z investičních činností, které zahrnují nákupy aktiv a platby související s fúzí nebo akvizicí.
- Peněžní prostředky z finančních činností, jako jsou příjmy z emisí akcií a výplata dividend a jistina úvěru.
Hlavní myšlenkou prohlášení o peněžních tocích je, že umožňuje investorům na první pohled vidět, odkud pocházejí peníze společnosti, jak jsou vynakládány a zda jsou v pokladnách dostatek peněz na financování provozních nákladů společnosti.
Je čistý příjem stejný jako peněžní tok?
Čistý příjem je výnos, který jste získali v určitém období minus výdaje vzniklé za účelem získání těchto výnosů. Peněžní tok, na druhou stranu, měří fyzickou hotovost, která přichází do podniku a opouští ho. Obě čísla měří vaši ziskovost, ale jsou jemně odlišné. Předpokládejme například, že v lednu jste pro klienta vydělali 20 000 dolarů. Tyto peníze jsou zahrnuty do čistého příjmu za leden, protože jste si to vydělali. Ale pokud má zákazník 30 dní na zaplacení, vaše 20 000 dolarů nebude přistávat až do února. Nevytváří váš peněžní tok až do té doby. Takže zatímco čistý příjem ukazuje, kolik peněz jste udělali během určitého období, neukazuje, zda máte k dispozici ty peníze, které můžete vynaložit.
