Stejně jako lidé, podniky vydělávají z investic. Kdykoli vaše společnost vynaloží nebo získá peníze investováním, oznamte to na výkazu peněžních toků. Výpočet peněžních toků z investičních činností je jednoduchý. Přidejte veškeré peníze získané z prodeje aktiv, splácení úvěrů nebo prodej akcií a dluhopisů. Odčistěte peníze vyplacené za účelem nákupu aktiv, půjček nebo nákupu akcií a dluhopisů. Celková hodnota je údaj, který se uvádí ve vašem výkazu peněžních toků.
Tipy
-
Vypočítejte peněžní tok z investic tím, že se připočtete zisky a ztráty z vašich různých investic a uvedete do výkazu peněžních toků celkem.
Pochopení výkazu peněžních toků
Na rozdíl od výkazu zisku a ztráty vykazuje přehled o peněžních tocích pouze peněžní prostředky, které vám nebo od vás vyplácíte. Předpokládejme, že dlužník má naplánovat zaplatit půjčku ve výši 5 000 dolarů zpět na konci března, ale místo toho platí v dubnu. V březnovém výkazu zisku a ztrát by bylo uvedeno 5 000 dolarů jako výnos, ale nebude platit výkaz peněžních toků až do dubnové platby.
Co je investiční aktivita?
Přehled o peněžních tocích vykazuje peněžní toky ze tří typů činností, provozování, financování a investice. Provozní činnosti jsou vaše pravidelná obchodní činnost, jako je maloobchodní prodej, služby v domě nebo stavební domy. Finanční toky zahrnují nákup a prodej akcií a dluhopisů a vyplácení dividend. Investice pokrývají několik různých aktivit:
- Nákup nebo prodej dlouhodobého majetku, jako jsou budovy, pozemky nebo zařízení.
- Nákup a prodej akcií a dluhopisů.
- Půjčování peněz a sběr úvěrů.
Standardní účetní postup považuje nákup investičního majetku za investici. Pokud za tento měsíc vynaložíte 300 000 dolarů na nákup aktualizovaného zařízení pro vaše továrny, je to záporná položka ve výkazu peněžních toků ve výši 300 000 dolarů. Pokud také prodáváte staré zařízení za 175 000 dolarů, je to pozitivní vstup. Pokud se jedná o měsíční investiční aktivity, zaúčtujete - investiční peněžní tok ve výši 125 000 USD za měsíc.
Co to všechno znamená
Provozní peněžní toky ukazují, kolik peněz získáte z hlavního účelu vaší společnosti. Přehled o peněžních tocích odděluje provozní a investiční příjmy, protože příjmy z výnosných investic by mohly skrývat to, že vaše společnost nezíská mnoho výnosů obvyklým způsobem. Pokud jste vynaložili značné výdaje na fixní majetek, mohl by se stát opak a vaše peněžní toky z operací by vypadaly horší než to je. Peněžní tok z investičních činností je zásadní, protože ukazuje, že máte zdroje, a to i v případě, že peněžní tok z operací je malý. Pokud jste v průmyslu, který vyžaduje značné investice do dlouhodobého majetku, negativní peněžní tok z investic může být dobrým znamením, který ukazuje, že investujete do vybavení vaší firmy.
